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请教陈版主半年报原始报表的问题

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发表于 2018-7-12 16:01:14 | 显示全部楼层 |阅读模式
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你好陈版,IPO审计中三年一期,对于最后一期半年报的原始报表如何确定,由于企业在7.15前会预缴二季度所得税,但是所得税申报表上只有营业收入、营业成本、利润总额三个涉及报表的项目,不会向税务局报送全套报表,此时原始报表应该以哪个为准?
发表于 2018-7-12 16:21:45 | 显示全部楼层
6月15日下发的财会〔2018〕15号,2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)同时废止了。原报表肯定要求用新的格式~
 楼主| 发表于 2018-7-12 21:41:40 | 显示全部楼层
楼上可能没太明白我的意思,我说的是原始报表和申报报表比较,原始报表应该以哪个为准。
发表于 2018-7-12 22:22:38 | 显示全部楼层
个人理解,一般情况下申报期的最后一期,原始报表不应该申报报表是一致的吗?
发表于 2018-7-13 05:00:26 | 显示全部楼层
如果以审定后的完整报表向税务机关报送的,则原始报表和申报报表一致。
如果以未审数向税务机关报送的,则原始报表和申报报表不一致。
如果如你所述“所得税申报表上只有营业收入、营业成本、利润总额三个涉及报表的项目,不会向税务局报送全套报表”,则纳税申报表中的这三个数字视同原始报表。
 楼主| 发表于 2018-7-14 14:43:52 | 显示全部楼层
陈版解释的很详细,感谢!
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