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楼主: 彭怀文

汇算清缴补缴了2000元企业所得税,该如何做账?网上流传的会计处理值得商榷!

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发表于 2018-6-28 10:33:02 | 显示全部楼层
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补缴所得税的金额比重很重要,是否重要性原则。像2000,直接计入所得税费用就行。
发表于 2018-6-28 16:18:38 | 显示全部楼层
学习了
发表于 2018-7-5 09:14:59 | 显示全部楼层
学习了,谢谢分享~
发表于 2018-7-11 10:11:56 | 显示全部楼层
发表于 2018-7-11 17:44:33 | 显示全部楼层
发表于 2018-7-18 14:24:59 | 显示全部楼层
太教条了,一看就是按书解答,实务中补缴所得税金额在对企业经营数据影响不大的情况下是不可能去调以前年度损益调整的。在解析的时候,应特别给大家说清楚这一点,不要因为2000元增加没有必要的工作量
发表于 2018-7-18 14:28:12 | 显示全部楼层
ldm520 发表于 2018-6-19 17:13
我认为还是需要把握重要性原则,如果年所得税几百万的企业,补缴2000块钱,就没必要追溯调整了,因为不影响 ...

非常赞同,个人认为财务工作者应该把握会计信息质量要求来工作。因为这2000元影响的不只是是所得税费用和应交税费两个科目,跑去调以前年度损益调整是做题的思路,不是做事的思路。
发表于 2018-7-20 12:53:49 | 显示全部楼层
假设于2018年度通过以前年度损益调整科目处理所得税纳税调整,则在编制2018年度报表时,报表上的期初数,即2017年度的期末数是否要进行更正?
发表于 2018-7-20 12:55:44 | 显示全部楼层
假设属于通过以前年度损益调整处理的费用,如果金额对公司影响不大,几乎可以忽略,也是可以直接计入当期所得税的吧?
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