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[我在执业] 原创|内控百问百答(22):如何确保内控落地?

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发表于 2018-6-10 23:33:56 | 显示全部楼层 |阅读模式
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《内控百问百答》系列目录



背景说明:

建设内控体系需要花费大量人力物力,建好了如何确保有效落实?


我的建议:


内控体系落地是个系统工程。大致可以从以下几个方面着手确保内控体系落地。


一、建设阶段

有效的执行首先来源于有效的设计。如果设计不给力,落地就是奢谈了。


1、内控建设成果不要仅强调风险控制矩阵。


我一贯的观点是,内控建设的成果要体现在企业的制度流程中去。


企业永远只有一套制度流程,内控也好,ISO体系也好,都只是从不同的视角去完善企业的那套制度流程。


以风险控制矩阵为核心内容的内控手册,往往都很难落地。参见:原创|内控百问百答(3):为什么内控手册的实用性辣么差?


2、制度流程要强调可操作性。


制度流程不能仅仅说要做什么,而更要说为什么,依据什么做,怎么做。最有效的方式,是通过表单固化制度流程,也确保将控制点固化进制度流程中。


二、执行阶段


1、以评促建。


心理学家研究指出,一项看似简单的行动,如果你能坚持重复21天以上,你就会形成习惯;如果坚持重复90天以上,就会形成稳定习惯;如果能坚持重复365天以上,你想改变都很困难。


通过内控建设,对原有的制度流程进行了优化或再造,但要改变相关人员的工作习惯,却需要一个过程和一个机制。


推荐一个方式,是在内控体系实施以后,定期做执行情况的监督检查,并可根据监督检查的结果视需要更新内控体系。


2、绩效考核。


光说不练假把式。有时候只有检查,往往起不到震慑作用,因此,可以考虑将内控执行的检查情况,纳入绩效考核中。


3、信息化


有条件的企业,可以在内控体系试运行结束后,将控制点嵌入到ERP或其他管理系统中去,由系统来执行控制。


建设阶段表单化的意义在此就显得非常突出了。


发表于 2018-6-14 21:25:26 | 显示全部楼层
太短了啊
这么好的话题,要写多点
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