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税收优惠政策的解读

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发表于 2018-5-17 17:48:51 | 显示全部楼层 |阅读模式
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由于我国税率高,企业负担较重,企业竞争激烈,最后有一点利润交完税后就没多少利润了。不少中小企业为了多赚点钱,想尽办法偷税逃税,怕被查处就和税务局办税人员喝酒行贿拉关系;有的就直接偷税漏税,等被查处再找关系走后门,最后算下来还有得赚;借用网络的一句话:愚昧者偷税,糊涂者漏税,野蛮者抗税,精明者避税。对于中小企业来说,能够少缴税又不违法,合理避税成为控制成本的重要话题。

创业型企业附加值高毛利大,所以所得税负担重,同时企业处于成长期缺乏资金和市场的快速成长,很难做大做强,这是创新型企业的痛点。企业税负尤其所得税是按照应纳税所得金额计算的,其实对不不同的盈利能力水平是不公平的。比如,同样的应纳税所得额1000万元,一家公司的销售额为1个亿,另一家销售额为5000万,对于第二家显然不公平。我盈利能力高我就多缴税?

野蛮者抗税,精明者避税。对于中小企业来说,能够少缴税又不违法,合理避税成为控制成本的重要话题。

从另外一个角度而言,中国的税法太过于简单,粗线条(特别是个人所得税)。有太多的灰色地带,有些领域十几年完全没有任何规定。要合理避税,也就是合理利用税法的规则,一般而言总需要税法体系成熟到一定程度,足够从其中找出对于不同交易的不同处理(或者是不同税收体系对于同一交易的不同处理),然后选取有利的待遇。如果一个税法体系对于大多数情况是一刀切,没有具体规定,或者干脆没有规定,也就完全没有规划的基础。
众所周知,中国的企业所得税税率为25%,这个税率在世界范围内属于较高水平,因此,我们可以选择将企业利润保存在有税收优惠奖励的地区,来达到大幅降低企业所得税的目的。
如果创业者小钱的企业,实现了一年100万的利润,那么,其应交企业所得税为25万元,剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税,所以,对于企业的股东而言,从利润到最终的利润分取,一共缴纳了40万元的税金。


在这里,解决“利润高、税负重”的情况,我们推荐如下两种解决方案:
方案一:入驻江苏徐州
增值税企业所得税按照地方留存的50%-70%
可以股东分红个税问题;
企业利润立刻提升;
适合规模较大的企业;


方案二:设立个人独资企业
可实现固定利润率10%的核定征收模式;
直接减少企业利润额;
核定后个税税率0.5%-3.5%
企业成本立减75%以上;
适合中小企业,企业无进项,成本票、股权收益,工资薪金,年底分红,劳务报酬所得(工作室,明星大腕)个体工商户等。

按照个人独资企业举例说明:李先生年底提成70万,实打实的需要缴纳70万*20%=14万的个人所得税,而在徐州开发区人独资企业,享受核定征收后,增值税按地方留存的50%(50万以下按照50%)=1.73万、附加税=0.24万、个税=1.06万、总税额=3.03万,比起14万节税了大概10.97万
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