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[会计实务] 母子公司无偿转让无形资产的账务及涉税处理

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发表于 2018-5-13 17:28:37 | 显示全部楼层 |阅读模式
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母公司无偿转让一块土地给子公司用于经营,全资子公司,对这一事项的会计处理和税务处理比较模糊,有没有涉及过这一块业务的小伙伴可以分享下经验?
发表于 2018-5-14 17:58:09 | 显示全部楼层
一点都不模糊。最好不好自找麻烦。简单评估一下,作为新增投资多简单的事情。
 楼主| 发表于 2018-5-18 10:45:36 | 显示全部楼层
彭怀文 发表于 2018-5-14 17:58
一点都不模糊。最好不好自找麻烦。简单评估一下,作为新增投资多简单的事情。

是的,最简单的事情就是两边一拍即合,一边增加长投,一边增加所有者权益,土地投资,共担风险,联营企业是免增值税和土地增值税的吧。但是实际情况是作死自己往复杂里整了,公司去年处理这个事情的时候没有了解清楚,一股脑热,很阔气的按评估价格去把增值税,土地增值税全部交了。理由是无偿捐赠然后视同销售,母公司是营业外支出,子公司是营业外收入(公司账务不知道怎么折腾的,母公司计入了营业外支出,子公司却增加实收资本),今年所得税汇算清缴就难了,发现还涉及企业所得税。
所以,大神们,这种情况比较好的挽救方法有木有,账务上能清晰一点,税务上也能过得去?
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