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[会计实务] 地产联盟商家消费积分问题

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发表于 2018-4-16 15:19:48 | 显示全部楼层 |阅读模式
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A地产、B商场、C商铺 ,A与B为同一集团下的平级公司,独立核算。A地产积分可以在B商场当现金使用。
A地产业主在B商场的商铺中消费积分后,积分由B归集,之后B与A结算。

问题一:B如何归集积分?
      C商铺以预付卡的品名开票给B。    C 借:库存现金                                 B借:应收账款-A(积分部分)
                                                                 应收账款-B公司(积分部分)         贷:应付账款-C(积分部分)
                                                            贷:主营业务收入
                                                                   应交税费

B收到C的发票,是否需要另作一笔费用分录?怎么做?

问题二:A与B如何结算?
 楼主| 发表于 2018-4-16 16:36:07 | 显示全部楼层
求大神解答
发表于 2018-4-17 09:16:27 | 显示全部楼层
你这个问题是商业逻辑就没理清 并不是纯粹的财务问题  A的积分以什么为载体体现 实际运行中 发行 消费 核销 都得有支持系统 业务流首先要理顺了。其次就是与C的结算主体是B 那么占用A的积分消费部分 就要以成本票据体现 而不是挂往来冲销账面。最后说一点 预付卡发票 C只有缴纳增值税义务 不能确认为收入 该发票B也不能确认成本。
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