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[会计实务] 企业过年为客户买礼品代扣代缴个人所得税怎么操作?

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发表于 2018-2-23 09:28:13 | 显示全部楼层 |阅读模式
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我想请问,
1、公司为客户买礼品作为业务招待费。可以吗?
2、进项税额不允许抵扣,所以即便取得增值税专用发票,也要全额入费用?还是做进项税额转出?
3、涉及代扣代缴个人所得税,怎么操作呢?和员工的个税一样操作吗?那么信息怎么输入呢?对方的身份证?
 楼主| 发表于 2018-2-23 11:29:21 | 显示全部楼层
 楼主| 发表于 2018-2-23 17:18:00 | 显示全部楼层
各位给点意见
发表于 2018-2-24 09:01:56 | 显示全部楼层
1、根据具体情况列业务招待费、业务宣传费;
2、进项税额转出;
3、应扣个人所得税,但取得客户身份信息存在实际困难,可咨询当地税务机关。文件参阅财税〔2011〕50号二、企业向个人赠送礼品,属于下列情形之一的,取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税,税款由赠送礼品的企业代扣代缴:
  1.企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品,对个人取得的礼品所得,按照“其他所得”项目,全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
  2.企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,对个人取得的礼品所得,按照“其他所得”项目,全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
  3.企业对累积消费达到一定额度的顾客,给予额外抽奖机会,个人的获奖所得,按照“偶然所得”项目,全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
  三、企业赠送的礼品是自产产品(服务)的,按该产品(服务)的市场销售价格确定个人的应税所得;是外购商品(服务)的,按该商品(服务)的实际购置价格确定个人的应税所得。
 楼主| 发表于 2018-2-26 11:27:37 | 显示全部楼层
zlq8760 发表于 2018-2-24 09:01
1、根据具体情况列业务招待费、业务宣传费;
2、进项税额转出;
3、应扣个人所得税,但取得客户身份信息 ...

非常感谢如此认真的回答,
至于回答3.我之后想了一下。也许是要去税务局当初缴纳个税。
发表于 2018-3-11 22:33:50 来自手机 | 显示全部楼层
实务中真会这样自觉去交个税?
发表于 2018-3-19 14:32:22 | 显示全部楼层
这意思是礼物送给谁了 还要对方缴个税 对方肯吗 感觉这样操作不靠谱
发表于 2018-3-31 21:23:53 | 显示全部楼层
税太多
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