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[求助] 请教,非经常性损益里所得税影响是什么?

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发表于 2018-2-13 14:31:33 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本帖最后由 lixin022 于 2018-2-13 14:35 编辑

版主,关于证监会要求的非经常性损益里,有一点是所得税影响额,

这个是当期每月的预提数,还是只是对税法调整的属于递延所得税费用,还是是税法应交与会计递延调整的和?


还是就是针对这些上报列出的  非经常性损益的所得税影响??


目前公司财务为了配合董事会披露的非经常性损益,已经要求所有公司每月报告明细。

因此有这个疑问。以后也方便审计对比。
发表于 2018-2-13 14:36:35 | 显示全部楼层
遇到过不同公司几种不同的处理方式,比较多的是按照所得税费用(考虑当期所得税费用+递延所得税费用)
发表于 2018-2-13 14:43:12 | 显示全部楼层
是针对已列示的非经常性损益的所得税影响(含当期和递延),同时应当考虑非暂时性差异项目的影响,如滞纳金、罚款、非公益性捐赠等。
发表于 2018-2-13 17:46:48 | 显示全部楼层
可参考《瑞华研究2010~2016汇编》之“问题5-4-8(关于非经常性损益的所得税影响金额)”、“问题5-4-9(非经常性损益项目所得税影响数的计算)”。
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