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增值税申报表应税货物销售额填写

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发表于 7 天前 | 显示全部楼层 |阅读模式
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A公司11月要给D公司提供货物,要求预收全部货款,D公司要求提供发票后付款,于是A公司在10月开据了发票,并在10月收到全部货款。(货款6000元+税金1020元=合计7020元),请教下10月和11月增值税申报表应税货物销售额分别如何填写
8008.png

1、10月开票:DR:应收账款--D公司  1020

               CR:应交税费--应交增值税--销项税  1020


2、10月收款:DR:银行存款  7020

               CR:应收账款--D公司  7020


3、11月发出货物:DR:应收账款--D公司  6000

                   CR:主营业务收入  6000


 楼主| 发表于 7 天前 | 显示全部楼层
附表一如按发票填写,和会计凭证是否属不符。
发表于 6 天前 | 显示全部楼层
不是只有所得税才有财税差异,增值税也有。
 楼主| 发表于 5 天前 | 显示全部楼层
leon414 发表于 2018-2-14 09:19
不是只有所得税才有财税差异,增值税也有。

谢谢,谢谢。
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