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当期所得税是当期应纳所得税吗,与税审报告的结果要一致吗?

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发表于 2018-1-12 11:32:41 | 显示全部楼层 |阅读模式
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请问,当期所得税是当期应纳所得税吗,与税审报告的结果要一致吗?

谢谢!
发表于 2018-1-12 14:33:48 | 显示全部楼层
审定结果不一定与税审报告一致,口径通常会有不同。当期所得税费用对方科目是应交税费,是要实际缴纳的,递延所得税费用对方科目是递延所得税资产或者负债

评分

1

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 楼主| 发表于 2018-1-12 14:44:23 | 显示全部楼层
tlsspace 发表于 2018-1-12 14:33
审定结果不一定与税审报告一致,口径通常会有不同。当期所得税费用对方科目是应交税费,是要实际缴纳的,递 ...

房地产企业预售收入,结转了一部分收入,纳税调整以后,实际不需要缴纳企业所得税,当期所得税费用为0,应交税费是负数,表示要退的税费。还是当期所得税费用也是负数?
发表于 2018-1-12 15:51:35 | 显示全部楼层
当期所得税费用应该是0,如果应交税费-应交企业所得税是负数,有可能是预缴时多缴了所得税,汇算清缴后要退回来
 楼主| 发表于 2018-1-12 19:08:38 | 显示全部楼层
tlsspace 发表于 2018-1-12 15:51
当期所得税费用应该是0,如果应交税费-应交企业所得税是负数,有可能是预缴时多缴了所得税,汇算清缴后要退 ...

谢谢!
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