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查看: 1143|回复: 4

[讨论] 应收账款暂估与应付账款暂估是否含税的问题

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发表于 2018-1-12 10:05:04 | 显示全部楼层 |阅读模式
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目前遇到一个客户,采购对应的应付账款暂估是不含增值税的,但销售对应的应收账款暂估是含税的,这样处理的口径貌似就不一致了,这样是不是就有问题。
我理解应付暂估通常都是不含税的,那么应收暂估是不是也是不含税的?
发表于 2018-1-12 10:36:33 | 显示全部楼层
客户的处理没有问题。
客户实现销售后就有缴纳增值税的义务(虽然可能还没有到税法规定的纳税义务发生时点),需要确认负债。但对于采购,由于没有获取到有效的抵扣凭证,不能确认为一项资产。

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 楼主| 发表于 2018-1-12 13:44:39 | 显示全部楼层
13916077517 发表于 2018-1-12 10:36
客户的处理没有问题。
客户实现销售后就有缴纳增值税的义务(虽然可能还没有到税法规定的纳税义务发生时点 ...

意思是符合谨慎性原则的,对吧
发表于 2018-1-15 10:25:33 | 显示全部楼层
ccj2012 发表于 2018-1-12 13:44
意思是符合谨慎性原则的,对吧

税局需要占便宜
发表于 2018-1-15 15:39:22 | 显示全部楼层
应收金额确定,是暂估入账?
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