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查看: 1796|回复: 9

发生的销售费用样品的税金在申报表中如何填写

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发表于 2018-1-11 23:10:43 | 显示全部楼层 |阅读模式
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请教下:我们当月有给客户提供了样品金额为45.63元、税金7.76元,请问这部分金额在申报表中如何填写?我们当月有给客户提供了

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发表于 2018-1-12 08:21:59 | 显示全部楼层
视同销售分录按主营业务收入和销项税处理直接在无票销售申报就行了
发表于 2018-1-12 08:34:15 | 显示全部楼层
样品作视同销售处理,如果开了票就跟正常销售一样申报就可以,“17%税率的货物及加工修理修配劳务”——开具增值税专用发票。这样的结果申报表收入与账面收入会有差异,这个问题不大,因为税法和会计有差异,所以增值税纳税表的销售额和财务报表的收入不一致是可以的,做好备查底稿可以解释到差异即可。
 楼主| 发表于 2018-1-14 14:00:57 | 显示全部楼层
tlsspace 发表于 2018-1-12 08:34
样品作视同销售处理,如果开了票就跟正常销售一样申报就可以,“17%税率的货物及加工修理修配劳务”——开 ...

做好备查底稿,能说得具体点吗?
发表于 2018-1-14 14:23:51 | 显示全部楼层

发表于 2018-1-15 18:47:24 | 显示全部楼层
相当于未开票销售处理,与其他开票的一样处理
 楼主| 发表于 2018-1-17 13:58:45 | 显示全部楼层
谢谢。
发表于 2018-1-17 14:05:22 | 显示全部楼层
俺们也是无票销售里面按成本申报,做费用里面去。
 楼主| 发表于 2018-1-17 16:43:40 | 显示全部楼层
bonniec 发表于 2018-1-17 14:05
俺们也是无票销售里面按成本申报,做费用里面去。

变相的成了视同销售。
发表于 2018-1-18 17:07:10 | 显示全部楼层
吾是蝎子 发表于 2018-1-17 16:43
变相的成了视同销售。

本来就视同销售的
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