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[个人所得税] 个税代扣代缴的问题

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发表于 2018-1-11 11:39:17 | 显示全部楼层 |阅读模式
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公司有个销售代理,支付了一些代理费,一直没有拿票来冲,长期挂在账上或者以白条的形式入成本,请问下,除了企业所得税外,个税存在哪些风险?
发表于 2018-1-11 11:57:41 | 显示全部楼层
贵司此种情况属于"非本企业雇员为企业提供非有形商品推销、代理等服务活动取得的佣金、奖励和劳务费等名目的收入”,企业应为个税扣缴义务人,应履行代扣代缴义务,理论上有被税局追罚风险,
 楼主| 发表于 2018-1-11 12:19:10 | 显示全部楼层
tlsspace 发表于 2018-1-11 11:57
贵司此种情况属于"非本企业雇员为企业提供非有形商品推销、代理等服务活动取得的佣金、奖励和劳务费等名目 ...

咋子操作下呢,帮忙筹划下
发表于 2018-1-11 12:21:17 | 显示全部楼层
xiej2 发表于 2018-1-11 12:19
咋子操作下呢,帮忙筹划下

跟代理协商一下,帮他代扣代缴个税,这部分增加的税金放在他的代理费里多给他,不让他受损失也就是了
发表于 2018-1-11 15:52:42 | 显示全部楼层
两种方案,一种是和代理协商,在代理费里扣除个税部分,由公司替个人代扣代缴;
另一种就是个税部分由公司负担,按照实际支付给代理的金额,倒算出包含个税的佣金,然后将总金额计入推广费,贷方记应交税费-个人所得税和应付职工薪酬-劳务费
发表于 2018-1-18 14:25:33 | 显示全部楼层
请问,所得税方面对推广费有限额吗?
发表于 2018-4-3 09:45:24 | 显示全部楼层
税务不要把业务都给搞没了。
他连发票都不能提供,怎么会再搞什么代扣个税。
业务推广费用,应该都要先签订一个协议的,
不管是企业还是个人提供服务,
协议中都要规定对方提供发票 的义务。
如果最后实在提供不来发票 ,
可以在推广费上进行一些控制,
如果连推广费也无法控制时,
就要通过对业务人员考核来进行控制,
最后实在没有发票 提供的,
只胡按照协议和付款凭证列费用,
企业所得税纳税调整。
这种规定对方提供发票的业务,
你本身是没有代扣代缴义务的。

点评

对,税务肯定不是业务的对立面,财务的初衷也不是要限制业务的  发表于 2018-4-3 13:33
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