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[财务管理] 认识企业和做好财务的一些实用方法

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发表于 2017-12-10 16:43:41 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本帖最后由 laifgyy 于 2017-12-20 00:02 编辑

       认识企业和做好财务的一些实用方法
            作者:laifgyy
           2017年12月10日

    近两三年来,我遇到很多企业和财务的问题,促使我不停地探索,不停地总结,从而得出了一些个人的看法,很简单、也很实用的一些观点。相对于那些专家、大师般的太阳、月亮、星星的光亮,我捕捉到的仅是几只荧火虫。
    下面简要叙叙这几只小小荧火虫。
    它们的关系可以直观图示
         (图)企业强大和财务强大概况_副本.jpg

         
          企业强大的概况

    要认识企业,首先要抓住企业的产品(服务)和收入这两个关键支柱。企业的强大依靠于产品(服务)和收入的强大。
    而产品(服务)的强大又依靠于质量、技术和艺术。
    如何才能做好产品(服务)呢?那就要做到十到位,十强大。
    很多企业可以做到一时繁荣,一时辉煌,更多时候却是软软病病,苟延残喘。企业如何才能彪悍地不停地跑下去呢 ?那就要拥有强大的资金量、资金流,这又要从自有资金、内部循环和外部加油三个渠道来保证资金供应。
    如此,企业的生存和发展离不开现金,现金周转才是王道。现金周转涉及到资金来源、存在形态、最低数量要求、支出方向、毛利消化、弥补亏损方法等等重要问题。
   《企业强大的根源》、《产品强大的依靠》、《做好项目(产品)的条件》、《企业跑下去的前提》、《资金周转记》这几篇文章简单地、概要地、实用地揭示出如何初步认识面前的企业。如果想更深刻地、更全面地、更根本地认识企业,那就要使用先人、专家、大师们的高级、精深理论了。

          财务强大的概况

    企业的生存和强大离不开资金及其流动,管理资金是财务的职责。可见财务在企业生存和强大中十分重要。又如何管理好财务呢?做好财务呢?
    这首先要知道,财务管理的对象和目标是什么?
    财务管理对象是资金、数据、证据和方案,财务管理的具体目标是管好资金、做好数据、取得证据和提供方案,最终目标就是推动企业发展,赚取更多的利润。这是财务管理的本质、基本要求,也是最高标准。
    企业天天在经营,要求财务天天在工作,那么财务工作范围又是什么呢?我把财务工作按业务分为六大范围(板块):会计核算、税费计缴、成本计算、预算概算、进行融资和战略投资。
    现时代,大部分企业领导(特别是民营企业老板)往往不重视财务,不重视财务部,不重视财务职员,忽视财务,随心所欲地捣腾资金,扭捏财务数据,那是因为这些领导看不到财务的重要作用,再具体一点就是还没有看到财务具有的强大功能。那么,财务具有那些强大功能呢?
    财务强大的功能有:运算数据、拦截过滤、监测监控、警报警告、预算预测、提供方案和提供材料。
    那么又如何打造出强大的财务来呢?这要从财务构成要件着手:财务团队+制度流程方案+软硬件工具+对象健康+有力执行。
    《财务管理对象和目标》、《财务工作范围》、《打造强大的财务功能》、《财务强大的构件》使人对财务有个基本的、本质上的、使命性的认识。如果要具体地做好财务各项工作,各种财税制度、规定是企业,特别是财务人员去认真掌握、遵守并执行的。

         下面简单聊聊我是如何发现、提炼上述观点、看法的

    一、怎样才能做好项目,做好产品(服务)?
    2016年,集团公司做的**装饰项目搞砸了,搞得老板脸面铁青、员工怨声载道;老板怪员工,员工怪老板;事实上,老板有错,但不全错;员工有过,但并不全过。我全程参与并感受到了这个项目,促使我思考下去,怎样才能做好项目,或者是产品(服务)?最后我逐渐悟出并完善了《做好项目(产品)的条件》,提出了十到位、十强大观点。

    再抽象一点,比如做IPO,想把一家企业做上市,不是老板喊喊、冲冲就能成功了的,也不是老板舍得花钱就成功了的,而必须具备我这个观点的所有条件:
    1、方案到位,方案恰当
    建座大楼,总得先有份图纸嘛;做个IPO,必须得先有个总体方案和构成具体方案嘛。无方案怎么做,工作怎么安排,怎么推进?很多企业做IPO,没有方案,全凭感觉和外在机构需要时再动一动,补一补,搞得一塌糊涂,拖拖拉拉,最后不成样子,最后不了了之,劳民伤财。
    2、预算到位,准确
    建筑行业,每做一个大的项目,重要的项目,当设计图纸出来后,总会进行概算,以保证资金到位,保证项目顺利推进和完成。运转一个企业上市,总共需要多少资金?企业拿得出来吗?能保证资金需要吗?总得先有个靠谱一点的预算。
    3、资金到位
    IPO要舍得花钱,要及时花钱。资金及时到位,才能不停地推动IPO向前,最后到达证券交易所。做IPO,就象手拉弹簧,用力就向前,直到勾上为止,才会成功。一旦松手便还原,前功尽弃。
    4、制度到位,制度强大
    5、管理到位,管理有效
    6、团队到位,团队强大
    IPO需要财务、法律、证券等各方高手相互配合、艰辛付出才会做下去的,做成功的。如果财务总监没水平,财务团队劣差,事务所现场项目组没水平,券商没水平,企业IPO便注定了失败,注定了夭折!我在事务所工作时,看到现场项目经理和审计组的态度和水平,看到企业财务团队的素质,我就意识到,那项目必然会失败的!龙生龙,凤生凤,老鼠生儿会打洞。老鼠生出的小老鼠是不会飞上天的!
    7、工具到位,工具强大
    比如办公室、会议室、车辆、办公设备、软件等等必须按时提供。
    8、材料到位,材料适用
    比如财务报告、法律意见书、招股说明书、推荐报告等要具备且不得有明显的缺陷。广州金逸影视就是在招股说明书中出现武汉市国资委2011年观看了96.5万元电影而被搞黄的,损失了即将到手的8.1亿元。
    9、监督到位、监督有力
    做IPO,需要及时监督,免得有的人偷懒偷工而拖黄了,甚至唱反调,暗中搞破坏。
    10、奖罚到位、分明、公平
    做IPO,如果仅是老板,或者大股东拿股票,高管和中层没份,那是几乎做不成的。员工得重奖,才会努力,甚至拼命地工作,才会做好业绩,才会做好IPO。马云的阿里巴巴就是个成功的案例。

   **装饰项目出现的问题,暴露出集团居然没有一套项目管理制度及操作流程。回头再来找找,也未发现行业有这么一套完整制度和操作流程,有的仅是每个环节、每个方面的具体要求,系统性、全面性的项目管理制度可能还是一个空白吧。制订一套项目管理制度和操作流程是集团公司管理的需要,责无旁贷,于是便耗去了我一个月的时间拟订出来,代价便是一场重感冒。

    二、资金周转图,直观的资金运行图
    企业的资金周转出现严重问题,甚至断裂。怎样才能一目了然,一眼便看出整个资金运行状态,问题出在哪里,从哪里解决,能用的解决方法呢?能否用一张平面图就能概述整体资金状态吗?就象打仗一样,使用地图的直观呈现整个战斗形势和解决方法。现在的资产负债表、现金流量表和一大堆文字根本不能直观地表现出资金状态、存在问题和解决方法。这种需要便推动我描画出资金周转图,以后便不断地完善。

   省路桥集团罗董事长辞职后带上数位铁杆成立了一家投资公司,专门做PPP项目。PPP需要很高的专业技术和管理水平,因此收益很高。目前项目竞争十分激烈,投资大、收益高的PPP并不那么容易拿到;就算拿到,也并不那么容易做出,那么快做出——意味着资金流入具有重大不确定性,茫茫不知何时才能到来。但每天的办公租金、物业费、员工工资、活动经费等等却是不停地流出,初始投资的资本在不断地减少,不知何年何月才能拿到个PPP项目,不知投入的资本是否能支撑到拿到订单的时候。就算拿到订单,也不知道何年何月才能做出,也不知何年何月才能收到项目款。一切都难以确定,一切都无法保证。企业经营困难啊,风险高啊。
    看到罗董凝重的脸色,我慢慢到悟出了企业资金的最低数量要求:能支撑到拿到订单的时候,能支撑到做出产品的时候,能支撑到卖掉产品的时候,能支撑到收回现金的时候。

资  金  周  转  图_.jpg

   部分作品的出处:
1.《企业强大的根源》

2.《做好项目(产品)的条件》

3.《企业跑下去的前提》

4.《资金周转记》

5.《财务管理对象和目标》http://bbs.esnai.com/thread-5318959-1-1.html

6.《财务工作范围》

7.《打造强大的财务功能》

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发表于 2019-2-10 10:43:18 | 显示全部楼层
谢谢分享
发表于 6 天前 | 显示全部楼层
谢谢分享。
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