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[会计实务] 本年度收回以前年度多缴纳的养老保险用于抵减以后年度养老保险账务处理

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发表于 2017-12-5 14:14:38 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本年度收回以前年度多缴纳的养老保险,已获取社保局证明,缴纳金额不做退回,将于以后年度抵减缴纳金额
该笔金额以前年度计提企业应交部分,计入项目成本并已结转
本年度账务处理应如何?
是否不可做以前年度损益调整,是否冲回项目成本?如果做
借:应付职工薪酬-养老保险
贷:营业成本-项目成本
以后发生:
借:费用/成本
贷:应付职工薪酬-养老保险
是否可行?
发表于 2018-3-5 22:33:54 | 显示全部楼层
本帖最后由 hcm6895 于 2018-3-5 22:40 编辑

不处理呗,实际缴纳抵减的时候按净额作不就好了

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