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[会计实务] 无票销售已缴纳税金,隔月客户退货这样处理妥当吗?

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发表于 2017-11-10 19:23:39 | 显示全部楼层 |阅读模式
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无票销售已缴纳税金,隔月客户退货这样处理妥当吗?

我们的客户面向个体户与农民,他们不需要发票,我们是如实入账的,不隐瞒收入的。

现在遇到问题:1、隔月后客户发生退货。
                         2、隔月后客户要求价格优惠,需要调整价格。


       操作方式: 1、退货,销售单做红字,冲掉前月销售单据。
                          2、价格调整,销售单做红字,然后重新做一份优惠后的销售单

因为无票销售,我们无法通过开红字发票来体现。
现在在纳税申报时候,我们不体现这部分退货和价格调整,直接统计出当月无票销售和红字冲销单据的合计数填入


这样操作是否妥当?

发表于 2017-11-10 20:20:32 | 显示全部楼层
实事求是就好

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发表于 2017-11-11 07:59:08 | 显示全部楼层
说明你们的无票收入比较多还是能冲销的,这样做实际就是有票的开红字冲有票的,无票的内部冲无票的,个人建议可以调换货物,调换的不用会计处理了。

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发表于 2017-11-11 08:17:48 | 显示全部楼层
只有这样了,据实列示

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 楼主| 发表于 2017-11-11 08:30:38 | 显示全部楼层
kuaijiborden 发表于 2017-11-11 07:59
说明你们的无票收入比较多还是能冲销的,这样做实际就是有票的开红字冲有票的,无票的内部冲无票的,个人建 ...

调换货物是无法实现的,我们所以货物全部进入软件的。他们这个退货不是因为货物有瑕疵要换相同一批,而是要退单了。
发表于 2017-11-11 22:03:21 | 显示全部楼层
直接统计出当月无票销售和红字冲销单据的合计数填入。
--------------
你实际想说的是,当月无票的收入和税额在考虑退单的情况下,就减少了当月无票收入和增值税?我们实际也是这样处理,如果跨月,做虚拟退货然后再按新价格下单,虽然可能没有反映当月实际的无票收入,但是如果两个月合并来看,收入是准确的,也没有多交增值税。

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发表于 2017-11-13 13:43:45 | 显示全部楼层
他们不需要发票的话,你自己照常开具吧,大不了发票联自己留存。万一遇到退货,换货,处理起来方便点。

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 楼主| 发表于 2017-11-17 15:38:50 | 显示全部楼层
gu1981china 发表于 2017-11-13 13:43
他们不需要发票的话,你自己照常开具吧,大不了发票联自己留存。万一遇到退货,换货,处理起来方便点。

300个客户,几十种产品,开发票工作量是巨大的
 楼主| 发表于 2017-11-17 15:54:51 | 显示全部楼层
doudou1650 发表于 2017-11-11 22:03
直接统计出当月无票销售和红字冲销单据的合计数填入。
--------------
你实际想说的是,当月无票的收入和 ...

你们在退货上是如何管理的?
现在业务中我们碰到了2种退货情况,实际上不是真实的退货
1、客户订货后,我公司做销售处理,客户未及时提货,商品跌价,客户要求降价。
2、部分客户存在虚开的动机,要求作废前期销售单,重新开具给公司

处于风险的考虑,我们财务一致不同意业务员修改和作废前期销售单。
你在进行退货处理时候,需要提供那些单据?
发表于 2017-11-19 19:06:10 | 显示全部楼层
luludada 发表于 2017-11-17 15:54
你们在退货上是如何管理的?
现在业务中我们碰到了2种退货情况,实际上不是真实的退货
1、客户订货后, ...

1、客户订货后,我公司做销售处理,客户未及时提货,商品跌价,客户要求降价。
-----首先要明确公司确认收入的前提条件是什么?是按已发货确认收入还是已签收确认?如果按已发货确认了收入,那么调价业务需要按贷项通知单处理,支持性文件是取得业务经理及财务经理的审批。跨月时通过虚拟退货再生成新价格的销售订单。
2、部分客户存在虚开的动机,要求作废前期销售单,重新开具给公司
-----如果确实是价格调整,相应的销售订单,当月的可以直接修改订单;如果已经开具发票的,需要收回后红冲,然后按新订单开具发票;此种情况可以请客户提交发票拒收证明。

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发表于 2017-11-21 15:58:25 | 显示全部楼层
本帖最后由 gu1981china 于 2017-11-21 16:00 编辑

我们单位也是类似情况。。。上千种规格,其实就是最后的型号编号不一样。。。客户有近几百个,大多数一年就做几次生意,有时候就几百块钱的销售。。。销售员不提供开票信息,或者说对方不要发票的。我们就用销售员的姓名作为收货人开票。。。

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发表于 2017-11-22 12:24:41 | 显示全部楼层
没事找事,干吗填无票销售呢?
 楼主| 发表于 2017-11-24 10:01:20 | 显示全部楼层
达西亚 发表于 2017-11-22 12:24
没事找事,干吗填无票销售呢?

不填就 变成不纳税了,我们销售收入全部如实填的
发表于 7 天前 | 显示全部楼层
luludada 发表于 2017-11-17 15:38
300个客户,几十种产品,开发票工作量是巨大的

月底一次性开具会不会省事点

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发表于 昨天 11:34 | 显示全部楼层
choyou 发表于 2017-12-7 17:49
月底一次性开具会不会省事点

嗯一般都是一个月开票两次,当然需要和销售、客户做好提前沟通。
发表于 昨天 11:35 | 显示全部楼层
达西亚 发表于 2017-11-22 12:24
没事找事,干吗填无票销售呢?

因为无票收入在实务中一般是倒挤的。申报表的销售额,如果没有视同销售业务,需要与主营业务收入核对一致。
发表于 昨天 15:54 | 显示全部楼层
直接冲销当月收入不就行了吗
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