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个人所得税问题咨询

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发表于 2017-10-14 15:34:35 | 显示全部楼层 |阅读模式
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各位大佬,请教个问题:
如果个人为一家公司提供财务顾问服务,该公司(甲方)拟与该个人(乙方)签署财务顾问协议并未来支付相关服务费,该个人如何通过合理方式降低税负?目前能想到的方式如下:
1、乙方以个人名义与甲方签署协议,甲方代扣代缴20%的一次性劳务所得后支付甲方,甲方凭此代扣代缴凭证入账。但是听闻有的地方税务局也会认为乙方需要缴纳增值税,即原来提供服务缴纳营业税,营改增后缴纳6%的增值税;
2、乙方以自己投资拥有的有限责任公司与甲方签约,在此情况下,乙方公司缴纳上述营改增后的6%增值税,有限责任公司如果当年盈利,需要缴纳25%的企业所得税,乙方作为股东在分红时缴纳20%个人所得税,或者乙方作为该公司员工在领取工资薪酬时按累进所得税率缴纳个人所得税;
3、乙方以自己投资拥有的合伙企业与甲方签约,在此情况下,乙方合伙企业缴纳上述营改增后的6%增值税,但是合伙企业无需缴纳企业所得税,乙方作为自然人在合伙企业分红时缴纳5-35%的累进个人所得税
综合上述1、2、3来看,似乎1的方案税负对于乙方较低,不知道是否准确,也请各位大拿指正!
感谢各位大力协助!

评分

1

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发表于 2017-10-16 17:46:03 | 显示全部楼层
1、如果月所得额大于20000元,劳务报酬所得的税率就不再是20%,而是30%-40%

评分

1

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 楼主| 发表于 2017-10-17 08:26:17 | 显示全部楼层
zlq8760 发表于 2017-10-16 17:46
1、如果月所得额大于20000元,劳务报酬所得的税率就不再是20%,而是30%-40%

感谢您答复。想再进一步咨询下,您说的月收入过两万,具体指什么情况呢?
是这笔财务顾问费超过2万,还是这个乙方个人自己本身其他收入超过两万?谢谢
发表于 2017-10-17 16:14:20 | 显示全部楼层
把乙方纳入甲方工资体系。。。按工资薪金走。。。
 楼主| 发表于 2017-10-17 17:35:41 | 显示全部楼层
chenyfly 发表于 2017-10-17 16:14
把乙方纳入甲方工资体系。。。按工资薪金走。。。

这个有难度 甲方比较正规 如果纳入还要签劳动合同了
发表于 2017-10-17 19:40:43 | 显示全部楼层
lewieliu61 发表于 2017-10-17 08:26
感谢您答复。想再进一步咨询下,您说的月收入过两万,具体指什么情况呢?
是这笔财务顾问费超过2万,还是 ...

意思是当月的报酬减去20%的扣除额、增值税及附加税费后,其余额大于2万元的:
《中华人民共和国个人所得税法》第三条  个人所得税的税率:四、劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,具体办法由国务院规定。
第六条 应纳税所得额的计算:四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十一条 税法第三条第四项所说的劳务报酬所得一次收入畸高,是指个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过2万元。
对前款应纳税所得额超过2万元至5万元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分,加征十成。
 楼主| 发表于 2017-10-17 20:11:23 | 显示全部楼层
zlq8760 发表于 2017-10-17 19:40
意思是当月的报酬减去20%的扣除额、增值税及附加税费后,其余额大于2万元的:
《中华人民共和国个人所得 ...

这个是实物中也这样操作么,如果自然人没有固定收入呢,当月可能就是这个收入。
发表于 2017-10-17 20:32:31 | 显示全部楼层
可以考虑设个个人工作室,
每月3万的免增值税额,
再核定征收所得税,
适用小微企业,
基本不交什么了。

点评

良方。  发表于 2017-10-18 14:47
 楼主| 发表于 2017-10-18 11:45:50 | 显示全部楼层
长空飞雪 发表于 2017-10-17 20:32
可以考虑设个个人工作室,
每月3万的免增值税额,
再核定征收所得税,

个人工作室有什么特定条件才能成立么?影视比如
发表于 2017-10-19 16:44:12 | 显示全部楼层
个人所得税好多省都发文核定了,个人代开发票就好最高2% 普遍1.5% 增值税3% 综合也就5个点不到
发表于 2017-11-6 21:48:23 | 显示全部楼层
楼主,最近我也遇到类似的问题,不知道楼主是否已经解决?
 楼主| 发表于 2017-11-12 14:25:42 | 显示全部楼层
蓝色幻想08 发表于 2017-11-6 21:48
楼主,最近我也遇到类似的问题,不知道楼主是否已经解决?

你如果有公司就按公司来签吧 自己签会扣个人所得税 有的税务师说一些地方会按建筑业等低税率征收 但是风险有点大
发表于 2017-11-12 21:56:59 | 显示全部楼层
yaojiahuan501 发表于 2017-10-19 16:44
个人所得税好多省都发文核定了,个人代开发票就好最高2% 普遍1.5% 增值税3% 综合也就5个点不到

什么意思?
发表于 2017-11-20 15:53:25 | 显示全部楼层
按照个人名义签合同后,结算时到当地税务局代开发票
 楼主| 发表于 2017-12-14 16:21:42 | 显示全部楼层
蓝色幻想08 发表于 2017-11-6 21:48
楼主,最近我也遇到类似的问题,不知道楼主是否已经解决?

你可以找些专门税务咨询的公司问问 有些地方有优惠措施 税赋较低
发表于 2017-12-17 21:30:28 | 显示全部楼层
lewieliu61 发表于 2017-12-14 16:21
你可以找些专门税务咨询的公司问问 有些地方有优惠措施 税赋较低

嗯,也聊过几家,套路都差不多~
发表于 2017-12-25 10:13:32 | 显示全部楼层
蓝色幻想08 发表于 2017-12-17 21:30
嗯,也聊过几家,套路都差不多~

专业咨询的,不见得能给你多么好的建议!他们都是挣钱为主
发表于 2017-12-25 10:26:31 | 显示全部楼层
开个个人独资企业  所得税用代征
发表于 2017-12-25 11:17:34 | 显示全部楼层
个税20%扣掉了 开给你的发票是增值税发票 也扣了相应的税费了
发表于 2018-1-15 15:22:40 | 显示全部楼层
以个人独资公司开票为宜
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