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[会计实务] 预缴的所得税是否影响利润总额计算所得税?

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发表于 2017-10-12 20:44:14 | 显示全部楼层 |阅读模式
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单位是建安企业, 有预缴所得税100, 我做分录为,
                  借: 应交税费-应交所得税  100

                       贷:银行存款   100

月末,   我做了,  借:所得税费用  100


                               贷: 应交税费-应交所得税  100


但是我发现,在结转损益后, 这个100也跟会结转, 造成利润总额也减少了100元, 那样我再用此利润总额计算所得税 是不是就不对了,方法不对啊?
                     记得 书中讲,计算所得税时候,不得抵减应交的所得税税款,  所以我应该用这个利润总额再加100元算所得税吧?


              
发表于 2017-10-12 21:11:23 | 显示全部楼层
是的。
而且季度预交纳税申报表也有  预交所得税  一栏,你应把100填在该栏。

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