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[资本市场] 证监会发审委都问了些啥?

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发表于 2017-10-8 21:31:11 | 显示全部楼层 |阅读模式
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通过对2017年1月至9月过会的201家主板IPO企业的审核意见进行分析发现:发审委对其中的116家企业询问了有关内控制度设计和执行方面的247个问题,被询问企业占比高达57.7%,平均每家企业询问2.13个内控问题。在这201家企业中,IPO申请未通过的有14家,其中,涉及内控问题导致未通过的为10家,占71.43%。通过分析,247个内控相关问题可以合并为58类,其中的主要问题(询问次数超过5次)询问频率分布如下图所示。

图片1.gif



通过对审核意见的分析,我们可以发现,发审委的审核焦点包括:

  • 对财务报告相关内部控制及信息披露相关的内部控制的关注;
  • 对行业特性问题的关注:比如食品和医疗行业的质量管理;医药行业的防止商业贿赂;快消品行业的经销商管理和第三方代付款;制造业的环境保护和外协加工管理;工程类企业的收入确认和存货减值测试等问题。


询问清单如下:

无标题.jpg

评分

1

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发表于 2017-10-10 14:13:45 | 显示全部楼层
新的委员出来了,因为风格不同,估计问询重点也会不同。期待新的总结。
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