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[我在执业] 因内控导致IPO不予核准的案例

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发表于 2017-1-22 22:56:52 | 显示全部楼层 |阅读模式
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年度
  
被否企业
被否原因
2010
玉龙钢管
1、开具没有真实交易背景的银行承兑汇票;
  
2、向股东和管理层及部分员工借款且金额较大;
  
3、关联交易决策程序未完全履行;
  
4、董事变动频繁。
2010
脉山龙
报告期内,申请人发生重大会计差错更正。
2011
联明机械
对于废料管理不规范,废料收入按实际收款金额入账,无法确定产生废料的具体数量。
2011
青岛亨达
存在未签署《房屋买卖合同》即向自然人预付购房款的情形。
2011
广信农化
无法判断在安全生产管理和环境保护方面的内部控制制度是否健全并且有效执行。
2011
千禧之星
对申报期的收入构成进行了调整,将前次申报材料中的部分加盟店收入调整至批发收入。
2011
丰科生物
以自然人银行账号代收销货款,占销售收入比例较高。
2011
合纵科技
存在不符合收入确认原则和关联交易统计不完整导致合并报表内部交易抵销不彻底的情况,对申报财务报表进行了重大会计差错更正。
2011
同力重工
与关联方存在大量非经营性资金往来,未签署书面合同,且未经董事会,股东大会决策审批。
2012
来伊份
多次因产品质量问题被有关部门处罚,内部控制存在缺陷。
2012
崇达电路
1、改聘审计机构对近三年及一期申报财务报表进行审计未经公司股东大会决定;
  
2、所有生产经营房产均为租赁取得,存在租赁厂房和搬迁的法律与经营风险,但无明确、有效防范相关风险的策略和措施。
2014
迪贝电气
存在虚构与其他企业材料采购的大额资金往来,以获取银行贷款资金的违规情形,公司的内部控制制度未能有效防范上述行为的发生。
2014
中博生物
1、公司借款给代理商,用于支付货款;
  
2、未按政府采购合同约定的一定比例或者固定数额留存风险基金,而是据实进行赔付和账务处理。
2014
顶点软件
定制软件业务的项目实施人员存在多个项目复用的情形,但未能建立有效的内部控制制度合理保证按单个项目准确归集核算人工成本,或将实施人员人工成本在各项目之间准确分摊。
2014
中公高科
对劳务收入确认方法采用完工百分比法,但与之相应的内控制度不完善。
2014
东方节能
与客户签订基于钢材生产量来计价的整体承包合同,并按客户轧钢生产线钢产量乘以合同约定单价结算后确认收入,按照客户当月实际领用的产品数量月末一次加权平均由库存商品结转销售成本。未对此类业务模式下的存货等资产的核算、管理和内部控制制度相关事项予以充分说明。
2015
3L医疗
未能有效控制销售人员私刻客户印章的事项及费用报销中的假发票事项。
2015
龙软科技
未对合作销售模式下的收入确认条件、增值税专用发票开具的依据、应收账款及时回收的措施等事项给予充分合理的说明。

评分

2

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发表于 2017-1-23 06:44:37 | 显示全部楼层
感谢分享,抢个沙发
发表于 2017-1-24 13:28:39 | 显示全部楼层
感谢整理,地大物博,无奇不有
发表于 2017-11-8 11:52:20 | 显示全部楼层
谢谢分享
发表于 2017-11-8 22:43:56 | 显示全部楼层
里面有的被否并不一定是因为内控的原因,有的原因是因为被选择性执法,二次上会也过会;也有的是某年发审委厌恶按进度确认收入,追溯后二次上会过会。
里面也许只是一部分真实的原因
发表于 2018-6-5 14:01:57 | 显示全部楼层
学习了,谢谢分享
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