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以前年度损益调整在所得税汇算清缴(所得税在地税)时如何填报?

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发表于 2016-12-28 22:18:26 | 显示全部楼层 |阅读模式
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因领导想让利润保持在100万过一点,可是我的账做完利润正好几万,所以想把2016年12月支付2014-2015年的两笔租车费用共计6.8万(发票也是2016.12月收到)用以前年度损益科目调整到上年,相应的应交企业所得税也就调整了,可是我不知道这样汇算清缴时如何填报?本人会计资历尚浅,跪求高人指点!!!
发表于 2016-12-29 16:42:50 | 显示全部楼层
追溯调整到以前年度调整。
发表于 2016-12-29 16:47:57 | 显示全部楼层
更正申报2014、2015
 楼主| 发表于 2016-12-29 17:35:02 | 显示全部楼层
aegis 发表于 2016-12-29 16:47
更正申报2014、2015

更正申报找专管员吗?是个什么流程?望不吝赐教
发表于 2016-12-29 17:43:57 | 显示全部楼层
魏小小鸟 发表于 2016-12-29 17:35
更正申报找专管员吗?是个什么流程?望不吝赐教

先去窗口办理
 楼主| 发表于 2016-12-30 08:24:45 | 显示全部楼层
aegis 发表于 2016-12-29 17:43
先去窗口办理

非常感谢!
 楼主| 发表于 2016-12-30 22:15:43 | 显示全部楼层
更正申报被拒绝!理由是:填写错误的报表才要更正申报,我这不算!郁闷!
发表于 2017-5-19 10:03:20 | 显示全部楼层
那你最终如何申报的。
 楼主| 发表于 2017-7-27 15:00:11 | 显示全部楼层
匠门小铁 发表于 2017-5-19 10:03
那你最终如何申报的。

税审这项没调,本年摊销了!
发表于 2018-1-10 18:05:07 | 显示全部楼层
本帖最后由 wucaiyuya 于 2018-1-10 18:06 编辑

我也遇到到类似问题,请教下,我是16年底的一笔错账在17年12月调整了,调整分录是:借:以前年度损益调整 贷:本年利润中,年终直接 都转未分配利润了,我现在利润表的净利润与其实和本年利润有个差额,就是调整的这笔分录金额,我不确定现在填报12月利润表的时候是按照原始利润表的数字填还是说要加上这笔差额,另外所得税汇算的时候要不要填报这笔16年多计提的费用?
发表于 2018-1-10 19:05:28 | 显示全部楼层
如果在英国,调整以前年度的return,HM局可以愉快的完成
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