设为首页收藏本站

中国会计视野论坛

 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

查看: 13079|回复: 25

[企业所得税] 国家税务总局公告 2016年第3号

[复制链接]
发表于 2016-1-25 12:51:36 | 显示全部楼层 |阅读模式
  加入视野思享会年费会员
一起参加直播一起互动讨论
更有历届视频回放观看
点此了解与加入 》》》
 

财政部最新消息证实会计证被取消!
传统财务即将面临转型或淘汰
2000万财务人未来何去何从
戳此揭开谜团真相》》》

 

高级财会硕士热招
港中大-上国会强强联手
全球23强,免联考
中文教学,点此了解详情

国家税务总局公告
2016年第3号
国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税
申报表(A类,2014年版)部分申报表的公告
为方便企业在汇算清缴时享受小型微利企业、重点领域(行业)固定资产加速折旧、转让5年以上非独占许可技术使用权等企业所得税优惠政策,税务总局决定修改《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)〉的公告》(国家税务总局公告2014年第63号)中的部分申报表。现公告如下:
一、对《企业基础信息表》(A000000)及填报说明修改如下:
(一)“107从事国家非限制和禁止行业”修改为“107从事国家限制或禁止行业”。填报说明修改为“纳税人从事国家限制或禁止行业,选择‘是’,其他选择‘否’”。
  (二)“103所属行业明细代码”填报说明中,判断小型微利企业是否为工业企业内容修改为“所属行业代码为06**至4690,小型微利企业优惠判断为工业企业”,不包括建筑业。
  二、《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)及其填报说明废止,以修改后的《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)及填报说明(见附件1)替代,表间关系作相应调整。
三、根据《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第82号)规定,《所得减免优惠明细表》(A107020)第33行“四、符合条件的技术转让项目”填报说明中,删除“全球独占许可”内容。
四、《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)及其填报说明废止,以修改后的《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)及填报说明(见附件2)替代,表间关系作相应调整。
五、《减免所得税优惠明细表》(A107040)及其填报说明废止,以修改后的《减免所得税优惠明细表》(A107040)及填报说明(见附件3)替代,表间关系作相应调整。
六、下列申报表适用范围按照以下规定调整:
  (一)《职工薪酬纳税调整明细表》(A105050)、《捐赠支出纳税调整明细表》(A105070)、《特殊行业准备金纳税调整明细表》(A105120),只要会计上发生相关支出(包括准备金),不论是否纳税调整,均需填报。
  (二)《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)由取得高新技术企业资格的纳税人填写。高新技术企业亏损的,填写本表第1行至第28行。
  七、本公告适用于2015年及以后年度企业所得税汇算清缴申报。
  特此公告。
?
附件:1.固定资产加速折旧、扣除明细表(A105081)及填报说明?
2.抵扣应纳税所得额明细表(A107030)及填报说明
3.减免所得税优惠明细表(A107040)及填报说明
  
  
国家税务总局
  
  
2016年1月18日
  

发表于 2016-1-25 13:00:33 | 显示全部楼层
附件那三个文档:

1-160125115038.rar (60.65 KB, 下载次数: 452)
发表于 2016-1-25 14:03:58 | 显示全部楼层
谢谢分享。
发表于 2016-1-25 14:34:33 | 显示全部楼层
发表于 2016-1-25 17:01:49 | 显示全部楼层
谢谢楼主!
发表于 2016-1-25 17:28:03 | 显示全部楼层
减免税明细表 填报说明   存在明显 错误
发表于 2016-1-25 22:28:01 | 显示全部楼层
aegis 发表于 2016-1-25 13:00
附件那三个文档:

感谢分享
发表于 2016-1-26 09:48:55 | 显示全部楼层
减免税明细表 填报说明   确实有错误,A100000表第23行×5%×(2015年10月1日之前经营月份数/2015年度经营月份数)同时填入第2行“其中:减半征收”。应该是15%
发表于 2016-1-26 09:52:04 | 显示全部楼层
固定资产加速折旧表中,表内关系中,第15行=第16行+19+22+25行,应修改为第28行=16+19+22+25行。
发表于 2016-1-26 09:53:55 | 显示全部楼层
第9行和第10行“项目”列空白处选择“重要行业小微”或“其他企业”。选择“重要行业小微”时,第2行和第3行“项目”列空白处需同时按规定填报所属重要行业代码。
能理解,只是写作水平不高。
发表于 2016-1-27 13:17:56 | 显示全部楼层
先看看,多谢分享
发表于 2016-1-27 13:20:17 | 显示全部楼层
z121213 发表于 2016-1-26 09:48
减免税明细表 填报说明   确实有错误,A100000表第23行×5%×(2015年10月1日之前经营月份数/2015年度经营 ...

你用总局的例子试一下,很可能是你的错!
发表于 2016-1-27 21:03:51 | 显示全部楼层
年 应纳税所得额》20万《30万的,只有10月1日——12月31期间的才享受减半,无论如何不会是10月之前的。
发表于 2016-1-27 21:04:46 | 显示全部楼层
享受减半的 必定是 15%
发表于 2016-1-28 11:48:01 | 显示全部楼层
好像总局的网站没有这个公告
发表于 2016-1-28 12:06:42 | 显示全部楼层
之前的附表的确不太完善。
发表于 2016-1-28 21:51:31 | 显示全部楼层
好像总局的网站没有这个公告

到今天也没没有!
难道是假的????
发表于 2016-1-29 23:05:25 | 显示全部楼层
怎么又要改申报表格?
发表于 2016-2-1 13:25:35 | 显示全部楼层
三、根据《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第82号)规定,《所得减免优惠明细表》(A107020)第33行“四、符合条件的技术转让项目”填报说明中,删除“”内容。

为什么要删除“全球独占许可”?
发表于 2016-2-1 14:13:34 | 显示全部楼层
感谢分享。
您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册 新浪微博登陆

本版积分规则

关闭

站长推荐上一条 /1 下一条

手机版|中国会计视野论坛 ( 沪ICP备05013522号-2  

GMT+8, 2017-8-18 15:02

Powered by Discuz! X3.3

© 2001-2017 Comsenz Inc.

快速回复 返回顶部 返回列表