设为首页收藏本站

中国会计视野论坛

 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

微信登录

微信扫一扫,快速登录

查看: 13192|回复: 50

[经验] 内审底稿:史上超强HR管理关键控制点和审计方案要点丨视野内审群

  [复制链接]
发表于 2015-3-5 18:17:59 | 显示全部楼层 |阅读模式
  美国注册管理会计师认证(CMA®)
CMA考试7折报名,让您无惧未来!
CMA获得政府及各大企业集团一致推荐
CMA是您挖掘职业潜能的通关秘钥
 

视野思享会年费会员
一年内免费直播参与
历届活动视频回放
与爱学习群体共同成长

 

欢迎订阅会计视野微信公众号
第一时间了解最新财会知识
碎片化学习新方法
200万读者追随的真爱选择。

本帖最后由 天外孤魂 于 2015-3-20 18:48 编辑

来源:QQ群视野内审精英荟203614835(行业内最具人气,已满2000人,2群190811261,群微信公众号caijingdazahui(财经大杂烩的拼音)
发布地点:公众号 和 视野论坛,仅供个人工作使用,转载请注明“来自公众号caijingdazahui和视野论坛”。欢迎拍砖和提建议!

本群汇聚内审内控风控会计等行业精英,不定期组织公益讲座,我们也会及时发布通知和结果到论坛,请广大同行关注!

专业讨论活动主持:飞扬

参与讨论:
刚子、点心、
单曲、龄阅、欣晨、刑天、沧海、叶子、幻幻、刚子、戴伟、风范-、檀木、小宝、淡泊、知客、听雨、欧阳、小灰灰、笨笨、河北、白丁、harry、灵惜、安然、Ray、以正制奇、战境、青未了等热心网友。

一、人力资源规划

(一)关键控制点

1、是否有人力资源长期及短期规划,规划是否与经营战略或计划匹配;

2、是否有各部门组织架构图、岗位职责,是否及时更新;

3、是否有人力资源预算及考核制度;

4、人力结构:整体人员、中高层、关键岗位的学历、年龄。


(二)需提供资料清单

1、人力资源规划文件及制定依据;

2、人事行政管理相应政策、制度文件;

3、组织架构图、岗位说明书、工作流程图;

4、员工花名册。


(三)访谈问题清单

1、人力资源部门:(1)公司在人力资源规划方面有什么要求,(2)人力资源部在人力资源规划方面所做的工作、成果及相关证明资料。

2、其他部门:对人力资源部在人力资源规划方面的工作是否满意。


(四)注意事项

员工中高层结构、学历、年龄分析 主要对一些老军工企业有用,通常结果出来就容易发现问题。



二、招聘与配置

(一)关键控制点

1、是否有招聘制度及流程(含内部、外部招聘),执行情况如何;

2、招聘渠道及合理性(网招、社招、校招、猎头、内部招聘、内部介绍,及相关的费用);

3、是否有招聘计划,依据是什么;

4、是否有亲友关系及利益冲突申报制度,执行情况如何。

(二)需提供资料清单

1、招聘相关制度或流程;

2、人才招募申请、计划及方案资料;

3、最新年度招聘清单;

4、新入职人员名单。

(三)访谈问题清单

1、人力资源部门:在招聘方面所做的工作、成果及相关证明资料。 2、其他部门:招聘需求是否及时满足、招聘流程是否合理、需求及结果反馈是否有相关文档记录?

(四)注意事项

猎头招聘合同条款及付款节点之合理性(如是否考虑入职人员留存时间而设置分次支付费用,执行情况),通过猎头招聘之人员留存时间及留存率,猎头费用合理性。



三、培训与开发

(一)关键控制点

1、是否有培训制度,执行情况如何;

2、是否有培训计划及需求分析,依据是什么;

3、培训渠道(内部、外部)及费用合理性情况,公费培训履约情况,颁发证书的管理及对应员工离职、调岗等后续跟进情况;

4、培训是否建立签到制度,执行情况如何;

5、是否进行培训效果、效益分析及反馈制度,执行情况如何;

6、是否有岗前培训及记录,是否对公司政策进行培训宣讲,有无签名确认记录。

(二)需提供资料清单

1、培训方面的政策或流程;

2、培训计划及方案;

3、培训需求申请及批复资料;

4、培训记录、培训效果收集及反馈资料;

5、公费培训承诺协议或资料;

6、关键岗位岗前培训记录。

(三)访谈问题清单

1、培训负责部门:在培训方面所做的工作、成果及相关证明资料。

2、其他部门:对培训部门之认可度。

(四)注意事项

1、制度培训要签字,签到,作为员工违反公司规定被辞工的依据;

2、外部培训合同条款、培训内容是否明确(是否搞大包)。



四、绩效管理

(一)关键控制点

1、是否根据公司总体目标确定绩效管理规划,绩效管理制度的建立及合理性;

2、是否有年度绩效考核方案,各层级人员KPI指标、绩效考核体系是否达到激励和管控的恰当结合,执行情况如何;

3、人效管理及控制。

(二)需提供资料清单

1、各考核职位KPI资料;

2、绩效评审资料以及相应的薪资福利发放文件;

3、各部门内部绩效合同,绩效考核文件、绩效考评打分原始资料。


(三)访谈问题清单

1、人力资源部:绩效考核机制自我评价。

2、其他关键部门:对绩效考核制度及执行情况的评价(对公司绩效考核文化的认识及重点不合理的地方)。

3、重点部门:销售、研发。


(四)注意事项

不同部门不同职能应有不同侧重点,考核指标是否由人力资源部与对应部门共同确认及由相应管理层批准,考核结果是否公开,考核及评价部门是否具独立性。


五、薪酬福利管理

(一)关键控制点

1、是否有薪酬政策、制度及标准,薪酬标准是否经过适当批准,与当地最低工资标准是否存在冲突,执行情况如何;

2、是否有年度薪酬预算制度;

3、是否存在帮非公司人员缴交社保公积金及办理当地户口等情况;

4、是否有非常规福利享用人员管理制度,是否签订承诺服务期限协议,执行情况如何;

5、人力资源部门人员工资及福利计算准确性情况;

6、是否存在吃空晌情况;

7、人力资源部内部不相容职务分离情况;

8、薪资发放与绩效考核对应情况;

9、应付职工薪酬科目使用合理合规情况;

10、个人所得税缴纳合规性情况(特别是高管及人力资源部员工)。

(二)需提供资料清单

1、相关规定或流程,经批准的工资标准文件;

2、工资、福利计算及发放资料(工资计算表单、财务入账凭证及附件、工资实际发放流水;计件工资计算工序及单价评定表);

3、考勤资料,计时工资原始打卡记录信息(系统直接抽取);

4、享受非常规福利承诺协议。

(三)访谈问题清单

1、人力资源部:薪酬福利管理方面所做之工作、成果及相关证明文件。2、其他关键部门:人力资源部薪酬福利管理及核算、发放方面的评价。

(四)注意事项

1、梳理出各岗位的工资结构、工资结构下各类工资计算制度标准和计算依据后,1个重点关注同岗是否同酬,有无偏袒的问题,2个重点是看制度标准是否合理,计算依据是否可以操纵;

2、通过薪资吃钱的方式多种多样:包括空饷(领薪人员真实性,核查工资清单与社保、公积金清单、劳动合同、考勤记录、对应情况)、巧立名目报项目奖金(降本将、岁末季度冲刺奖等)、领导年休假工资超发,福利费开支工资等等;

3、现金发放工资、临时工工资、部门进出频繁的部门、外聘顾问等工资发放,容易出问题;

4、不同子公司计件工资相同工艺工价核价模式是否一致;

5、计件工资前后衔接工艺程序配套产量是否一致;

6、计件工资后期工艺毁损导致前期工艺再次计算工资前后弥补处理情况(特别关注外加工);

7、关注关联人员异常工资波动。


六、劳动关系管理

(一)关键控制点

1、是否有劳动关系管理政策,以及是否与政府要求有冲突之处;

2、新员工劳动合同签订及老员工续签合同管理情况(关注试用期劳动合同签订及社保公积金缴交情况);

3、离职率、离职管理、非正常离职及劳动争议赔偿依据及风险管理情;

4、是否有离职人员问卷调查制度,对反馈结果调查情况如何;

5、离职人员持有公司资产、借款、备用金、应收款回收情况,离职手续办理完整性情况;

6、离职人员工资停发、社保及公积金停交及时性情况;

7、是否存在签订合同主体与缴纳社保公积金主体不一致的情况,缴纳额度是否符合当地政府要求;

8、OT及补偿制度合规、合理性;

9、休假制度合理性及执行情况;

10、员工档案管理;

11、适用竞业及保密协议人员的管理情况;

12、研发部门员工成果归属是否于劳动合同或其他文件明确约定;

13、员工手册建立、完善及培训情况;

14、关键岗位人员背景调查制度及执行情况,关键岗位轮岗制度及执行情况。

(二)需提供资料清单

1、员工花名册;

2、审计期间入离职资料,不同离职情况表单(自离、开除、正常离);

3、劳动合同及劳务工协议(需签订保密协议及竞业协议人员范围及名单,以及查阅相关协议的签订情况);

4、关联人员任职情况表;

5、保密协及竞业制度、协议。

(三)访谈问题清单

1、人力资源部在劳动关系处理方面所做之工作、成果及证明文件; 2、指定期间内劳动争议、仲裁和诉讼发生情况及处理结果。

(四)注意事项

1、员工离职资料里有时可以看出企业文化的问题,可以作为访谈部门领导的一个准备;

2、关注本厂员工离职后以劳务工形式再度入职情况。




视野精英荟《人力资源审计》项目讨论汇总.xls

34 KB, 下载次数: 1577

评分

7

查看全部评分

发表于 2015-3-5 19:46:42 | 显示全部楼层
对于我这种菜鸟参加这个活动真的很不错!支持,希望以后,能多办几期
发表于 2015-3-5 19:47:59 | 显示全部楼层
挺好的,挺不错。
发表于 2015-3-6 08:23:39 | 显示全部楼层
不错,下载学习了,谢谢!
发表于 2015-3-6 09:13:04 | 显示全部楼层
HR这一块没有碰过,先借鉴学习了,感谢群友们的分享。
发表于 2015-3-6 09:17:04 | 显示全部楼层
原来我也在,哈哈···学习了
发表于 2015-3-6 09:42:03 | 显示全部楼层
学习一下
发表于 2015-3-6 10:13:18 | 显示全部楼层
真心不错
发表于 2015-3-6 10:13:38 | 显示全部楼层
真心不错
发表于 2015-3-6 10:16:52 | 显示全部楼层
真不错,不但内审可以用,HR也能用,反向检查自己的工作漏洞,好东西,收藏。
发表于 2015-3-6 17:54:30 | 显示全部楼层
真心不错,老板看到我的分享,立马叫我分享给部门同事们
发表于 2015-3-10 09:30:27 | 显示全部楼层
谢谢分享
发表于 2015-3-10 09:59:03 | 显示全部楼层
不错 先分享学习
发表于 2015-3-10 10:00:13 | 显示全部楼层
学习中。
发表于 2015-3-10 11:50:50 | 显示全部楼层
噢耶,真是感谢雪中送炭啊。
发表于 2015-3-11 12:49:30 | 显示全部楼层
超赞,值得借鉴、学习和探讨。
发表于 2015-3-11 15:15:11 | 显示全部楼层
很及时啊
发表于 2015-3-11 16:16:37 | 显示全部楼层
集团的hr审计如何做?希望各个大仙儿继续高见!
发表于 2015-3-11 23:06:57 | 显示全部楼层
谢谢分享了
发表于 2015-3-12 09:28:22 | 显示全部楼层
收藏学习
您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册 新浪微博登陆

本版积分规则

手机版|中国会计视野论坛 ( 沪ICP备05013522号-2  

GMT+8, 2018-10-21 12:55

Powered by Discuz! X3.3

© 2001-2017 Comsenz Inc.

快速回复 返回顶部 返回列表