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[企业所得税] 2014年版企业所得税年度纳税申报表汇总贴

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发表于 2014-11-20 15:30:51 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本帖最后由 胡余山 于 2015-4-30 10:19 编辑

政策链接:
国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》的公告
关于发布《企业所得税年度纳税申报表》公告的解读
国家税务总局所得税司有关负责人就企业所得税年度纳税申报表调整答记者问
国家税务总局关于切实贯彻实施修改后的企业所得税年度纳税申报表的通知
税务总局修改企业所得税纳税申报表 适应事后备案管理 掌握税收政策效应
正本清源看汇算清缴,整理下63号公告所附的法规
关于企业所得税年度纳税申报表若干填报口径修改意见

讨论贴: 
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考一考专家们——企业所得税年度纳税申报表(2014年版)之一
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纳税申报表:
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培训课件:
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税务局2014企业所得税申报表培训资料
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2014版新企业所得税纳税申报表培训音频-辛连珠

填报说明:
大连市国家税务局企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)填报说明
青岛市国家税务局:申报表问题解答
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国家税务总局图解税收:
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新版企业所得税纳税申报表怎么填(2):填报表单
新版企业所得税纳税申报表怎么填(3):企业基础信息表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(4):申报表主表
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新版企业所得税纳税申报表怎么填(9):事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(10):期间费用明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(11):纳税调整项目明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(12):视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(13):未按权责制确认收入调整明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(14):投资收益纳税调整明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(15):专项用途财政性资金纳税调整明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(16):职工薪酬纳税调整明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(17):广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(18):捐赠支出纳税调整
新版企业所得税纳税申报表怎么填(19):资产折旧摊销及调整明细
新版企业所得税纳税申报表怎么填(20):加速折旧、扣除明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(21):资产损失税前扣除及调整
新版企业所得税纳税申报表怎么填(22):资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(23):企业重组纳税调整明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(24):政策性搬迁纳税调整明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(25):特殊行业准备金纳税调整明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(26):企业所得税弥补亏损明细表
新版企业所得税纳税申报表怎么填(27):免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

陆续更新中......

该贴已经同步到 胡余山的微博

评分

7

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本帖被以下淘专辑推荐:

发表于 2014-11-21 11:28:38 | 显示全部楼层
过来了解一下,谢谢分享!
发表于 2014-11-21 18:53:47 | 显示全部楼层
收藏了,今年大变动,持续关注中……
发表于 2014-11-22 08:26:40 | 显示全部楼层
好东西,学习学习。
发表于 2014-11-22 13:04:29 | 显示全部楼层
今年大变动,持续关注中……
发表于 2014-11-22 16:30:43 | 显示全部楼层
谢谢分享!
发表于 2014-11-23 01:12:24 | 显示全部楼层
发表于 2014-11-25 14:45:15 | 显示全部楼层
2014版企业所得税申报表很多与企业所得税法及其实施条例很多内容相配套,但是企业所得税法也需要修订呀!资产损失仅包括固定资产和存货;无形资产和生产性生活资产只能用直线法计提折旧。

点评

确定看过25号公告了吗?   发表于 2014-11-26 21:46
发表于 2014-11-26 10:06:48 | 显示全部楼层
好东西,值得学习,感谢分享!!
发表于 2014-11-26 14:40:40 | 显示全部楼层
发表于 2014-11-27 08:54:43 | 显示全部楼层
看过了,还有财税(2009)57号文扩大解释,企业所得税法实施条例第三十二条就提到存货,固定资产。其他语焉不详!
发表于 2014-11-27 09:14:17 | 显示全部楼层
感谢各位楼主的无私奉献!!
发表于 2014-11-27 17:58:22 | 显示全部楼层
非常需要啊,12月要做PPT在部门分享呢
发表于 2014-11-29 22:58:24 | 显示全部楼层
我对08版申报表的创新性应用在最新报表中,得以体现:
一、对免税所得企业,若亏损,在纳税调整中直接将亏损调整为零。
二、所得减半企业,若有亏损,纳税调整中将亏损调整为一半,
三、既有免税所得项目、减半免税所得项目,又有应税所得项目的,按项目所得,(含正所得和负所得),免税的调减100%,减半的调减50%。
四、免税所得、减半所得,不含营业外收入和营业外支出,只包括营业成本、营业税金附加和期间费用。并要分摊。
五、未解决的问题:期间费用有无包括: 公允价值变动收益和  投资收益呢?
发表于 2014-11-30 12:25:32 | 显示全部楼层
投资收益是让渡资产使用权收入,公允价值变动损益是利得和损失
发表于 2014-12-2 10:00:59 | 显示全部楼层
好帖子,感谢!
发表于 2014-12-4 10:53:47 | 显示全部楼层
太好了,实用,全面!多谢楼主!
发表于 2014-12-5 02:40:05 | 显示全部楼层
逻辑不通,怎么填?
A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明
第2列“纳税调整后所得”,第6行按以下情形填写:
(1)表A100000第19行“纳税调整后所得”>0,第20行“所得减免”>0,则本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行,且减至0止。
第20行“所得减免”<0,填报此处时,以0计算。
(2)表A100000第19行“纳税调整后所得”<0,则本表第2列第6行=本年度表A100000第19行。
A107030《抵扣应纳税所得额明细表》填报说明
表间关系
1.第6行=表A100000第19-20-22行,若小于0,则填报0。
第6行“本年可用于抵扣的应纳税所得额”:本行填报表A100000第19行-20行-22行的金额,若金额小于0,则填报0。
发表于 2014-12-5 08:45:48 | 显示全部楼层
谢谢分享,真是干货。
发表于 2014-12-5 13:10:41 | 显示全部楼层
收藏,好好学习,谢谢
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