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楼主: 歪C歪

[我在执业] 你做的业务,询证函是谁发出去的呢?

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发表于 2013-12-19 21:04:42 | 显示全部楼层
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审计项目组的成员
发表于 2013-12-20 00:03:36 | 显示全部楼层
fjxmcpacj 发表于 2013-12-19 10:08
审计人员发?会计人员发?客户业务员发?还是审计人员监督客户发?是寄顺丰?EMS?还是其他杂牌快递?谁发出 ...

但是可以降低cpa的责任啊~~
不是国军不努力,实在是共军太狡猾啊~~

比如银行询证函,如果真的是银行工作人员串通舞弊的话,cpa是可以免责的~~
发表于 2013-12-20 00:11:12 | 显示全部楼层
qianrunai 发表于 2013-12-19 16:30
什么程序都不做请问如何足够的确认?

个人理解哈~
这些程序就是为了保护CPA的,如果你觉得某些项目风险很小可以直接承受不需要保护,当然可以不做程序。
比如,某家企业现金一直是零,你还需要去盘点吗?
发表于 2013-12-20 08:39:10 | 显示全部楼层
大有关系。
发表于 2013-12-20 09:17:56 | 显示全部楼层
一定要控制发函过程哦,坚持自己发!
发表于 2013-12-20 09:40:59 | 显示全部楼层
审计项目组的成员
发表于 2013-12-20 13:14:51 | 显示全部楼层
歪C歪 发表于 2013-12-19 10:42
楼上的人,更看重实质重于形式。
你可能实质与形式都看重。
是这个差异么?

不能以“实质重于形式”来为自己连最基本的审计程序都不去做到位开脱
发表于 2013-12-20 17:27:03 | 显示全部楼层
应当是形式与实质并重。
发表于 2013-12-24 16:54:46 | 显示全部楼层
当然是审计项目组的成员啦!
发表于 2013-12-24 17:23:41 | 显示全部楼层
大部分都是客户的财务人员发的,而且基本都是正确的,那些有问题的他们都不会发的
发表于 2013-12-24 17:25:32 | 显示全部楼层
旋转长颈鹿 发表于 2013-12-19 11:06
(银行)询证函就像高速公路上的事故多发路段,不是什么“形式”啦。这个地方的程序都能妥协,那谁能保证 ...

审计报告有真的吗?
发表于 2013-12-24 17:27:42 | 显示全部楼层
个人理解,不合谋就算不错了,还什么程序
发表于 2013-12-24 21:12:53 | 显示全部楼层
这个询证程序是最不适合中国国情的审计程序之一。
发表于 2013-12-24 21:45:05 | 显示全部楼层
我想知道的是,四大是不是也不按照规范,让客户代发呢,还是四大都是自己亲自发的?
发表于 2013-12-24 21:45:25 | 显示全部楼层
本帖最后由 彼此的源 于 2013-12-24 21:48 编辑

,我没在事务所,但觉得银行存款是以被审计单位名义发的吧,而应收账款询证函是审计人员实施的审计程序,应该针对审计证据的可靠性来设计;不能以困难和成本为由减少不可替代的审计程序。
发表于 2013-12-25 10:27:59 | 显示全部楼层
卧槽,你们都没见过狠的,之前有一家美国上市的大陆公司直接就造了一个网点出来。
 楼主| 发表于 2013-12-25 14:18:25 | 显示全部楼层
范特浓 发表于 2013-12-25 10:27
卧槽,你们都没见过狠的,之前有一家美国上市的大陆公司直接就造了一个网点出来。

是说 东南融通吧
发表于 2013-12-30 22:20:41 | 显示全部楼层
qianrunai 发表于 2013-12-19 16:30
什么程序都不做请问如何足够的确认?

麻衣神相,一般做到合伙人了都认为自己有这功能的
发表于 2014-1-28 11:54:18 | 显示全部楼层
alan607 发表于 2013-12-24 21:45
我想知道的是,四大是不是也不按照规范,让客户代发呢,还是四大都是自己亲自发的?


当然是项目组亲自发了,发函前让客户把该盖的章在询证函上盖好,发送前要扫描留底,收回来的询证函也要扫描留底,然后核对发送前后函件是否一致。
发表于 2014-1-29 16:08:45 | 显示全部楼层
始终没搞明白银行询证有啥意思,一家200元,那要多少收入呀!
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