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[讨论] 半年后的审计心得

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发表于 2013-3-25 16:46:29 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本帖最后由 whxgxl 于 2013-3-30 20:14 编辑

       刚从事这个行业,一个审计部兵加领导只有我一人,现在已经增加了三个审计助理,顾名思义我就荣升为领导了,在最初的两个月内,工作新鲜加热情高涨,结果落马中枪的比比皆是,最严重的是把一位子公司的财务经理给卸任了,为这个我突然感觉到自己的工作,挡人财路、阻人前程,找挨骂的营生,也因为这份“业绩”,所以集团领导给增加了人员,荣升了职位,但工资还没有涨滴。
   工作些许日来,在采购价格上落马人数最多,(当然我是女人,心没有那么狠的,在频频的专项审计报告中我委婉代替他们解释加掩护,总算都还在原岗位)一张采购单据上,价差比例最厉害的达到百分之百的舞弊金额,在我有力的价格证据面前,基本上是退回了“回扣”款,自然人家不会记我恩情,转过身就会骂你“多管闲事”!
   财务经理走得很是不解,在盘点配件库存时,竟然发现账实严重不符,整个配件库的库存150万左右,而账面竟然刷刷登记280万之余,在询问之后,才得知原来财务对配件不监管,每月转成本只要数字,结果就可想而知了,一年下来相差130万元,自然是虚增了利润,而且可笑的是集团花6万元请的会计事务所审计后也没有发现,真是让我捡到了“便宜”,过后专门组织人员重新盘点、核对,出具了专项审计报告,对个人的过失简单一提,着重规范了配件的内控管理以及财务的同步核算问题,结果,那财务经理却以为很没有面子,离职走人了,结果导致集团分公司的“善良多舌”者们,频频指责我们逼走了他们的财务经理,我无语啊,明明报告中写了系统出现问题,(显然是扯淡,欺负领导不懂账务软件呢!)以此看来“业绩”和“人缘”不可兼得,否则领导前失利,职工面前挨骂,真是吃力不讨好的营生!
    还有可笑的是,展厅装修改造结束了,领导让我部门审核一下工程款,拿来合同一看,合同是领导自己签的,怎么审?小心翼翼问了领导,领导大手一挥:“让你审就是了!”可咱知道白纸黑字的合同,怎么能改?《合同法》是学过的,硬着头皮考察建材市场,又自己绘制了平面图,结果就建材价格一项,心肝就颤了,价格均上浮了百分之五十,且杂七杂八的项目列支一堆,拿着价格没敢给领导汇报,只是拖延时间,顺便约了施工方,没成想,施工方牛X得要命,人家拿着合同根本不鸟你,受了气自然胆子大了,测工地吧,我强烈建议测量工地,结果又是心肝颤动,一队人马三天测量下来,与报价施工量简直就是牛马不相及,估计那老板是目测的工地,仅施工量上的差距价格就跌下20万元的工程款,工作结束了,总的汇报吧,瞒着董事长,找到领导,领导看了半天,后又盯着我半天,我胆小,立马找了后勤处经理,一起面对了,许久领导发话,说:“价格这么低,人家总得挣点,看看再加上部分工程量,还有6个点的利润、6个点的税金以及每天给800元的监工费吧......"出了领导门,我感觉真没劲,想来我们的辛苦也是白费,和后勤经理一合计,在工程款上少切一块吧,再汇报,结果领导沉默半响,没有耐性的后勤经理殷勤地问:“要不,领导你看下降多少合适?”“那就两万左右吧!”>[骂人的话被过滤],真是一锤定音,但我也总算交差了,此审计非彼审计,咱还得继续混不是!
    成绩就因此被肯定了,人员也增加了,但年后的3月份快要结束了,好像没有做什么特别的审计,也就没有什么成绩可写了,慢慢沉淀下来的心情有些茫然,新来的分公司经理由我们部门负责交接、负责两个月的辅导,还帮忙出报表出分析,谁让我们“逼”走了人家经理呢,日子真不好混了!
    同行们,我强烈感觉到:心太软,不适合做审计!
    要下班了,就写到这儿吧。

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发表于 2013-3-25 17:14:54 | 显示全部楼层
太善良,不适合做审计就适合做其它管理者,财务领导者吧?一句话对事不对人,心态摆平!审计最重要的是弄清事物的本质!
发表于 2013-3-25 19:57:34 | 显示全部楼层
本帖最后由 放水开心 于 2013-3-25 19:58 编辑

楼主做的很好。
1、采购价格虚高。
——对于审计问题的解释,建议由当事人及部门经理自己解释,勿越位,吃力不讨好。

2、配件账实严重不符。
——客观分析问题原因,指出改善措施,结果有领导拍板。
个人的离职或许与审计有关,或许是另谋高就找个借口罢了。

3、装修价格严重不符。
总经理是职业经理人,没有公司股份或非与董事长一起创业起家的吧?
a、审计受谁委托,忠于谁;——谁让不是董事长管审计,而总经理管理审计呢?
b、对审计结果的处理,取决于委托者;——审计尽到位了,已经很好;
c、不要对审计结果的处理抱有很高期望,因为做决定的不是审计——淡定,淡定

点评

放总真是切中要害。  发表于 2014-1-9 10:13
有道理。  发表于 2013-5-15 13:16
灰常灰常有道理,呵呵  发表于 2013-4-12 10:09
灰常灰常有道理  发表于 2013-4-10 17:25
很有见地  发表于 2013-3-29 14:32

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发表于 2013-3-25 21:10:59 | 显示全部楼层
回复 放水开心 的帖子

楼主说的真好,我好象碰到的也是这样
 楼主| 发表于 2013-3-26 08:16:55 | 显示全部楼层
回复 放水开心 的帖子

谢谢老师的评价!很受教。以后这儿就是审计心灵的家了

点评

期待多多参与,分享心得  发表于 2013-3-26 19:25
发表于 2013-3-26 09:23:21 | 显示全部楼层
内部审计部门既不是决策者又不是执行者,审计人员对一个审计项目按审计专业标准实施了应实施的审计程序,提出了审计发现的问题及处理建议,就尽职了.
发表于 2013-3-26 09:56:45 | 显示全部楼层
回复 whxgxl 的帖子

看完之后的感觉倒不是觉得楼主心太软,感觉更多的是想左右逢源,结果有时适得其反。可能话不中听,但是如果楼主一直秉承这样的思维模式,个人建议还是转行吧。
尤其是工程的案例,为战先考虑后路,对于内审来说是要不得的。而且,既然自己的团队付出了努力,自己也对结果有底气,为什么还担心领导的想法?再者,个人认为拉上后勤经理是一大败笔。这种事情还是控制一定小范围比较好,直接将报告提交给委托人,让他自己定夺吧。没必要为他“当什么,又立什么”的行为屈就自己,要知道这是你们团队共同的工作成果。至于最终砍多少价,让委托人自己和后勤经理谈吧。虽然这样的受托审计严重缺乏审计结果应用的独立性,但这是自己无法改变的。
做内审要耐得住寂寞,经得起折腾,对的起良心。路遥知马力,日久见人心,时间长了大家对内审的定位自然清晰了,没必要左顾右盼,幻想左右逢源,本身不现实,咱不是万金油,和稀泥的。
有感而发,仅供参考!

点评

做内审要耐得住寂寞,经得起折腾,对的起良心!! 这句话真经典  发表于 2013-4-10 17:27
找到了纠结所在  发表于 2013-4-7 15:30
GJQ
完全同意!  发表于 2013-3-28 10:12
发表于 2013-3-26 09:58:18 | 显示全部楼层
回复 放水开心 的帖子

明明报告中写了系统出现问题,(显然是扯淡,欺负领导不懂账务软件呢!)

工作中的大忌,审计结论自己都认为与事实不符。这是心软的问题吗?明显的不负责任{:sweat:}
发表于 2013-3-26 10:28:28 | 显示全部楼层
我遇到的问题就是,很多审计建议,被审计单位并不直接否认,而是在整改执行中大打折扣,心里很不是滋味!
发表于 2013-3-26 10:45:42 | 显示全部楼层
对审计结果的处理抱有很高期望,因为做决定的不是审计——淡定,淡定
发表于 2013-3-26 11:12:32 | 显示全部楼层
回复 danery 的帖子

同感,就是应付内审,还是审计地位低啊。
发表于 2013-3-26 11:24:48 | 显示全部楼层
主要是与一个公司的企业文化息息相关!
发表于 2013-3-26 11:27:22 | 显示全部楼层
这样搞法大限不长呀
发表于 2013-3-26 11:56:16 | 显示全部楼层
回复 danery 的帖子

1、建立相应审计整改要求管理规定;
2、由被审单位提交正式的书面审计整改方案,经审计部门审定后归档;
3、进行审计整改跟踪核查,落实审计效果,对于没有真正进行审计整改的,遵照上述管理规定,提请决策层予以处罚。
当然这些事情的顺利推行,尤其是整改不力的处罚推行,需要审计部门与决策层有一定的工作默契。
发表于 2013-3-26 15:06:11 | 显示全部楼层
   学习啊
发表于 2013-3-26 16:32:06 | 显示全部楼层
回复 yinshi76 的帖子

对内审的定位自然清晰了,没必要左顾右盼,幻想左右逢源,本身不现实,咱不是万金油,和稀泥的。

同感!

但是内审人员也要学会保护自己,看LZ这种环境,人身安全都要考虑下哦。
发表于 2013-3-26 19:26:11 | 显示全部楼层
摆明问题 还要提出解决方案才行。。
发表于 2013-3-26 21:30:32 | 显示全部楼层
审计是独立的,至于他们对审计意见的采纳与否,与审计无关,只要改了就行。审计只管提出问题,谁的责任、怎么改,让他们自己去看吧。
发表于 2013-3-26 22:17:51 | 显示全部楼层
很棒的。
发表于 2013-3-27 09:00:25 | 显示全部楼层
内审环境就是这样,头痛啊头痛!
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