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chenyiwei

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丫头1982 昨天 22:37
陈老师,请教一个问题:某企业适用《小企业会计准则》,2017年税务检查补缴2016年的企业所得税,需要调整2016年的所得税费用吗?2018年缴纳2017年汇算清缴的税款需要调整到2017年吗?《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表 》中“5801  所得税费用  小企业根据企业所得税法规定补交的所得税,也通过本科目核算。”有这样的规定。
286065267 4 天前
chenyiwei: 长投还暂时不能核销。但如果资产和负债已经逐步转入母公司,则母公司个别报表层面应按转入资产、负债的账面价值冲减对该子公司的投资成本,收回资产的账面价值超 ...
陈老师,您说的“冲减对该子公司的投资成本”提现到母公司个别报表上就是长投减少吧?与长投核销有什么区别?
286065267 4 天前
陈老师:我公司是新三板挂牌公司,出于优化资源配置、降低管理成本考虑,决议将下属1家全资子公司注销,将其业务纳入母公司管理核算,并已于2018年5月31日股东大会通过决议,于2018年5月31日在全国中小企业股份转让系统已经公告。但截止2018.6.30子公司注销程序尚未完成,此时编制半年报时,母公司是否将账面长投处置?还是待子公司注销完成时给予处置?谢谢!
roger77FT 5 天前
chenyiwei: 欠付工资账龄很长,但仍符合财务报表列报准则关于流动负债定义中“自资产负债表日起一年内到期应予以清偿”的条件,仍然是流动负债。
欠付工资账龄在1年以内,放在应付职工薪酬科目中是正确的吧,无需调整至其他应付款吧
Conan1976 5 天前
chenyiwei: 由于转股价格不确定,因此对A公司而言没有权益成分,全部是金融负债。如要分拆,则属于一项普通债务+一项衍生工具。如果无法合理确定转股权价值,则全部作为普通 ...
好的,陈老师,谢谢!
嫂嫂自重 6 天前
陈版您好,加期审计中因上市公司存在需纳入合并的结构化主体,子公司层面承担支付现金的义务,扣除门槛收益后的剩余利息,上市公司与有限合伙人五五开。此时利息应当以们门槛收益率作为利息,将剩余收益作为“或有利息”解散时计入利息费用更为合适,还是应当预估日后解散时的收益预估有限合伙人的预期收益率作为利息费用更为恰当。
Conan1976 6 天前
陈老师,还有个问题请教:一家投资机构A公司向一家企业进行投资(目标公司)具体签署的是《可转股债权投资协议》,投资协议主要条款有:         协议约定A向目标公司提供资金**500万元,         投资期间,如发生投资协议2.2-2.7中约定的不利事项时,A公司有权要求提前收回投资;         如A公司在资金到位后一年以内退出,目标公司需支付A公司本金及利息,利率为银行同期存款利率;         如A公司在资金 ... ...
Conan1976 6 天前
chenyiwei: 首先要明确:这是客户受托研发还是企业内部研发项目?研发成果的所有权、使用权和收益权归谁?客户支付的款项是否足以涵盖研发成本?
如果属于客户受托研发,研 ...
好的,谢谢陈老师!
嫂嫂自重 7 天前
陈版您好,限制性股票回购减资的时候,支付的回购款能否是以扣除掉前期股权激励行权代扣个人所得税后的金额作为回购支付的金额呢?是否需要回购对象与公司签署抵债的协议方可?
shenjiyun 7 天前
陈老师,A公司认缴注册了多家子公司,但是A公司一直未实缴出资,注册成立的子公司也未建账核算。这种情况A公司是否需要编制合并报表呢?
roger77FT 7 天前
chenyiwei: 长期挂账,是欠付还是本来就约定需过一年以上之后支付?如果是后者,则列报在“长期应付职工薪酬”项目内。
如果员工离职,不发工资和福利,那账务处理是冲减当 ...
陈版主,长期挂账的应付职工薪酬是欠付的工资,是不是应该调整到其他应付款?
Conan1976 7 天前
陈老师,想和您请教关于生物医药行业的企业在为其客户提供技术开发和转让收入时,收入确认原则是否需采用完工百分比法?目前该公司是采用公司研发项目组以邮件方式和客户沟通项目进度,财务部门收到客户支付的阶段性款项和研发部门编制的技术合同收款确认单,确认项目阶段性里程碑已达成后确认收入。如非前述完工百分比或公司目前的方法,恰当的收入确认原则是什么?
谢谢!
roger77FT 2018-6-9 16:48
陈版主,长期挂账的应付职工薪酬薪酬需要调整至其他应付款吗? 其他应付款--暂不发工资 企业设了这个明细,如果员工离职,不发工资和福利,那账务处理是冲应付职工薪酬还是转营业外收入???
gxj666 2018-6-8 10:17
陈老师,向您请教个金融资产的问题。我们在做一个资产管理公司,它从一个P2P的关联公司(同一大股东)购置了一个呆坏账的资产包,资产包总额3亿,处置价格3千万,目前催款已基本完成,回款金额5千万,这个资产管理公司应该怎么进行账务处理?从回款金额看,有利益输送的嫌疑,如果是这样的话,应该怎么界定或进行处理呢?资产包回款超过购买价格的部分是不是涉及到交增值税?
xjq_gongzuo 2018-6-8 09:52
chenyiwei: 这是税务专业问题,建议咨询税务专业人士。个人理解这样开票不恰当。
谢谢陈老师
丫头1982 2018-6-7 22:16
陈老师,请问“未分配利润”附注中的“其他转入”是什么意思?企业不想动上年审定数,但又要调整期初未分配利润,是否可以将调整数放在这里?企业调减上年度收入
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GMT+8, 2018-6-18 17:07

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