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小陈税务

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398203599 2017-8-16 10:37
请教陈版主企业所得税汇算清缴-职工薪酬纳税调整明细表填报的问题:
1、职工薪酬纳税调整明细表最后一列累计结转以后年度扣除额总是*号没有数,这样以前年度提取没发放的工资总是不能结转到以后年度抵扣。
2、我们单位以前年度工资均已计提,但一直有拖欠现象,假如2015年年末欠发工资余额为2000万元,2016年度贷方发生额为200万元(2016年提取数),假设2016年借方发生额为2200万元(2016年补发了以前年度拖欠的工资)。
请问职工薪酬纳税调整明细表中账载金额、税收金额怎么填?谢谢!
素人小鱼 2017-6-26 14:05
小陈老师,在秦皇岛喜来登听过您的课,有个问题请教下,收到预收工程款,还没开发票,如何缴纳增值税,按照收到的工程款,计入销项税额,然后销项减进项,缴纳,还是按照收到的工程款全额交。谢谢
shenjiyun 2017-6-26 08:59
小陈老师,你好,麻烦咨询一下:
A公司通过BOT的模式取得政府指令建设的美食广场的经营权,在建设过程中A公司提前将美食广场的商铺出租以融的建设资金,请问:预收的租金是否需要按照不动产租赁在收到预收款时缴纳营业税?A公司是否需要按照从租计征缴纳房产税?由于提前出租收取预收款时未开具发票,那么是否需要区分营改增缴纳营业税或增值税?
十二连环坞 2017-6-20 22:08
我单位A(母公司)从H单位(我单位的客户)购买10台旧运输车,款项是母公司支付的,发票也是开给母公司的,母公司也认证抵扣了进项(认证抵扣之前母公司也是处在留抵情况下),但是近期车辆清查发现这10台车产权是在我们单位下属全资子公司B名下(当时H单位直接过户到我单位子公司B名下)。这样势必造成母公司并没有实物的产权,却收到进项发票抵扣了。 我单位和H单位协商,退票重新开票给我单位子公司,但是对方不予配合。 陈老师像这情况有其他的方案解决吗,母公司收到的进项如果我们进项转出,母公司税收损失了,同时子公司又没法 ... ...
张翩 2017-6-20 10:11
小陈老师您好,我想咨询下关于一般纳税人不动产出租的增值税相关问题,“一般纳税人出租其在2016年4月30日前取得的不动产,可选择适用简易计税办法”,这个规定里的“取得”是指取得所有权呢还是说只要是430之前通过合同取得该不动产的管理权也可适用这条呢?企业(一般纳税人)从业主手里租入的房屋,再租出给其他单位的时候,是不是只能适用11个点的税率?
zhlyan 2017-5-27 11:59
小陈老师你好, 请问:有色金属矿采选工程服务(只是工程承包,产品不属于我公司)如何交税?实际工作中初期也承包了部分简易厂房和基础设施的建设工作。然后后期提供采选劳务服务(含采购采选用化工材料)
心海拂清风 2016-11-11 12:44
用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。既用于一般计税项目,又用于免简,体福利或者个人消费这个进项税可以抵扣么?谢谢
心海拂清风 2016-11-11 12:43
用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。既用于一般计税项目,又用于免简,体福利或者个人消费这个进项税可以抵扣么?谢谢
潼水西农 2016-10-22 09:19
小陈老师,请问,你对下面两个案例是何看法? 1、自然人股东占比较大企业股东可否选择特殊税务处理 案例:A企业与王某、张某为P企业股东,分别持有P企业25%、40%、35%股份,B企业意欲收购P企业80%的股权以实现对P企业的控股,B以B企业自身股权和部分现金为对价支付P企业股东,P企业公允价值为1000,P企业支付自己公允价为750的股权,50的现金,其中,B企业支付公允价为250的股权收购A企业持有的P企业25%的股权,支付公允价为300的股权给王某收购其持有P企业的30%股权,支付公允价为200的股权和50的现金收购张某P企业25%的股权。 那 ... ...
truelxb 2016-10-5 22:36
陈老师,公司发债,相关第三方审计,评估费可否进项税抵扣?
柳寒秋 2016-8-16 11:40
老师您好,软件企业按17%开具增值税专用发票,对实际税负超过3%的部分实行即征即退。请问下游企业拿到17%的增值税专票,进项税可以抵扣吗?我的理解是只要是属于增值税规定的可以抵扣范围,就可以抵。
柳寒秋 2016-8-16 11:40
老师您好,软件企业按17%开具增值税专用发票,对实际税负超过3%的部分实行即征即退。请问下游企业拿到17%的增值税专票,进项税可以抵扣吗?我的理解是可以抵扣的。
歪仔世界 2016-6-18 11:11
甲公司2015年与乙公司(江苏)购买污水处理设备,并约定乙方对设备进行安装、运行,污水处理应达到双方约定标准,价款(含税)1000万元。设备安装后甲方按合同要求先付款50%即500万元,乙方开具专用发票价税合计1000万元。运行一定时间后,乙方设备不能符合合同要求,双方约定剩余款项作为作为损失赔偿给甲方,并返还设备款100万元。甲方向对方追讨返还款时,乙方要求甲方开具600万元的红字专用发票,甲方向乙方表示只能对返还设备款100万元开具红字专用发票,损失赔偿无须开具发票。请专家认定下,甲方和乙方理解哪个准确?
tiantian快乐 2016-6-1 09:57
请教一下,高速公路通行费营改增税率减按3%,若当月收入1050万元,则增值税为1050/1.05*3%=30万元,现在问题是1050-30万=1020万元全部列入主营业务收入,还是1050/1.05=1000万元为不含税收入列入主营业务收入,另外20万元为减免税收入列入营业外收入?
汗水之滨 2016-3-31 08:55
很想拜你为师
jiusi2014 2016-2-16 08:42
小陈老师,想请教一个问题:一个公司成立时由3个股东,认缴注册资本1000万元(2014年前成立的),分别为840万、120万、40万,截止2015年6月,实缴注册资本500万元(420万、60万、20万)。2015年7月,本公司引入非关联股东,转让价款700万元,转让后注册资本1000万,分别为700万、220万、60万、20万。此转让交易,原3个股东是否应缴纳个人所得税,缴纳多少?公司还需缴纳什么税种?在公司注册资本认缴制转变的情况下,此交易还存在哪些风险?谢谢
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GMT+8, 2017-10-24 12:03

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