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chenyiwei

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zzsping 前天 20:20
陈老师,您好!请教个不动产转让问题:不动产评估基准日在上年末,而资产交割在10个月后,请问在此10个月间计提的折旧如何处理?是转回已计提的10个月的折旧呢,还是按照交割日的资产账面价值确认收益?谢谢陈老师!望解答!
apple0903 前天 19:05
您好:陈老师,想请教您如果母公司吸收合并100%控股子公司且采取一般税务处理,评估报告中的净资产调整后账面价值为 -36,415,973.56 元,评估价值为 9,637,345.83 元,
可不可以认为清算所得=9,637,345.83 -(-36,415,973.56 )= 46,053,319.39 元,应交所得税=46,053,319.39*0.25= 11,513,329.85 元。多谢
wangpeichao029 前天 15:05
一个房地产公司需要整体转让,原来购地时和政府达成的协议是拆迁补助返还2000万元,逾期按照一定的利率计息。我们原来审计时一直没对此确认。现在房地产公司要求把2000万和逾期的利息计提入账,我个人觉得账面不确认收入,可以作为转让的附加条件,但客户觉得应该作为一个应收的资产。我们怎样规避风险?
minpengkun 前天 10:48
陈版,您好!想请教一下,由子公司分回的利润能否作为经常性损益?  (子公司有生产能力,企业计划长期持有该公司股权,但母公司涉及业绩对赌)      根据证监会《信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的讲解,并未对由子公司分回的利润进行明确界定,依据个人理解,如果母公司持有子公司的股权属于长期持有,不准备近期内出售或处置,则由子公司分回的利润可以作为经常性损益,以后理解妥否?
verylily 3 天前
chenyiwei: 也就是:原先A控制B,C是A的兄弟公司;现在控制关系变为A控制C、C控制B?
如果是,则相当于A取得对C的控制权,长期股权投资的账面价值应按照C控制B时C的合并报表 ...
非常感谢陈版~
18640367578 5 天前
陈老师,您好,请问一下公司股东将其只有的一辆车无偿给公司使用(由于该车牌原因,股东未将车辆过户给公司名下)。但是股东想让公司承担与车辆相关的所有费用(包括保险费等)。目前公司在IPO前期,请问这样处理后对以后的ipo会有什么影响吗?
夏鱼 6 天前
陈老师,您好,向您请教个问题,企业2012年发生亏损774万,都确认了递延所得税资产,经过这几年弥补,截止2016年底,未弥补亏损为722万,请问这个数在2017年计算递延所得税资产的时候,是不是不应该包括?
嫂嫂自重 6 天前
陈版还得请教您一件事,因为上次的ipo,因为将确认收入的时点由取得收款依据提前到交付完成的时点,那么增值税就成了问题,因为检测业务每年比较多,我建议会计上确认收入的时候将税额计入待转销项税额中,待申报的时候转入销项税额。合伙人的意见是将当年的差额挤在12月做一次补充申报。我的看法是因为合同绝大部分是提供了收款单,那么增值税义务纳税时点应当是索取销售款项凭据的当天,那么意味着会计确认收入的时点早于增值税纳税义务的发生时点,是否能意味着不违规?合伙人挤数在12月申报就意味着要补税还有滞纳金,合规性肯定是受 ... ...
蓝色峰信子 7 天前
陈老师,您好,向您请教个问题,A公司收购B公司,A一次性支付了3亿,剩余5000万没有支付B,分3年支付,第一年1000万,第二年2000万,第三年2000万,双方签订了对赌协议,如果未来3年B公司达不到约定的利润,利润差额需要从5000万里扣除,(利润差额规定,假如第一年的利润达标了,超过的可以覆盖后期的,第二年达标了也可以覆盖前期的,个人理解就是3年后一次性根据利润差额支付)请教陈老师,剩余5000万放在预计负债核算还是放长期应付款核算,放预计负债或长期应付款核算的具体依据?另一年以后假如约定的利润达不到的话,怎么做会计处理 ... ...
mzc428 2017-10-14 20:00
陈老师您好     请教问题:     1、背景:公司采购一条生产线,包括好多单体设备,这些单体设备也不是供应商来做,最后由其中一家做单体供应商组装成本一条生产线。这些单体设备及最后组成的生产线都必须要消耗调机测试材料,材料是我们公司自己承担,采购后发给各供应商做测试使用,测试材料使用后即报废无再次使用价值。后续组装成生产线也发生调机测试材料费用。     问题:问题:请问这些调机测试材料费可以记入固定资产成本吗?还是只能费用化。消耗测试材料及整个生产线价值都很大。谢谢陈老师 ... ...
106106 2017-10-14 13:07
chenyiwei: 无偿转让的目的和原因是什么?是否该少数股东同时是子公司的高管,存在股份支付因素?
陈老师您好,无偿转让的原因是以前增资时对方有损失,所以协商的是先无偿转让给对方部分股权,然后后期全部将其持有股份买回来,形成全资子公司。由于对方的特殊身份,协商的方案就是先将其之前的损失补齐,然后再回购所有股权。
legendgrove 2017-10-13 10:59
chenyiwei: 1、可参考《瑞华研究2010~2016汇编》之“问题3-1-46(对持股比例不到20%,但派一名董事的参股公司能否按权益法核算)”。
2、如果认为在获得董事会席位后,确实 ...
好的,谢谢您
legendgrove 2017-10-12 20:13
陈老师,您好,有个问题请教一下:去年投资一家新三板上市公司,由于持股比例较低,8%,无董事会席位,作为可供出售金融资产核算,今年取得了一个董事会席位,可视为有重大影响,是否应该转为长期股权投资,按照权益法核算?如果要转的话,是以取得席位当月的可供出售金融资产的公允价值作为长期股权投资的入账金额吗?其他综合收益是否可以转到投资收益里?作为长期股权投资核算后,每个资产负债表日按照企业实现的盈利和亏损确认投资收益?
xixi666bb 2017-10-12 17:59
陈版,如果一次性收取10年的场租和一次性收取一个作品版权3年的使用费,确认收入的原则一样么?都是一次性计入么?还是场租要分年摊销?
106106 2017-10-12 14:27
陈版主您好,咨询你一个问题:
我公司持有一个子公司90%的股份,本月无偿转让10%给子公司的少数股东,母公司对应该10%股份的账面价值是200万元,但10%对应子公司净资产的份额是300万元,我根据准则的理解进行的账务处理是:
母公司个别报表:借:投资收益  200   贷:长期股权投资  200

合并报表层面:借:资本公积  300  贷:投资收益 300
这个处理是否正确?非常感谢!
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GMT+8, 2017-10-22 03:12

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