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zth 2018-9-3 19:43
彭老师 ,您的编写的 《EXCEL 财务达人》 这本书 ,书中的 例题有电子版**吗 ? ,有些看书,没有实际操作还是难理解。
如有请发我邮箱54850231@qq.com
谢谢
良良良啦7RC 2017-9-4 22:07
版主可以受累看看我的帖子吗?万分感谢!
瑗瑗 2017-5-4 13:41
彭老师,您好,以下是我对开发软件产品流程的理解和部分疑问,希望您能给我指导指正:
1、公司每开发一款软件产品都需要立项,编制立项报告、编制研发人员名单、研发费用预算,管理层进行决议批复。这些文件以备研发费用加计扣除备案,也佐证我们开始研发新的项目;
2、账务处理注意研究阶段和开发阶段的时点,我觉得除了满足无形资产对费用化和资本化的五项判断标准以外,还需要技术人员辅助判断,那们在区分研究阶段和开发阶段时点上需要什么资料佐证项目进入了开发阶段?研究阶段进研发费用化月末结转管理费用,开发阶段进研发资本化,待项目完工转为无形资产;
3、开发的项目转为无形资产的时点除了去看是否满足无形资产确认条,还需要什么其他的证明材料?
4、将项目转为无形资产时,需要内部验收单、转资单做附件,还需要第三方机构的检测情况和完工证明,第三方的检测是指软件检测中心的项目验收报告还是什么?完工证明是项目组出的还是什么?
5、项目验收转资后,编制效应情况说明和研究成果报告备查。
6、项目研发期间登记研发费用辅助账、以备所得税加计扣除时税务备查。
还请老师指导,谢谢!
coolreg 2017-4-24 15:53
彭怀文: 返还的3900元,建议作为折让处理。
感谢老师给的建议,可是作为折让处理就不是我们产品销售实质了,这个是京东入驻的硬性规定,并不是我们要求每个接入端口必须是2000元
coolreg 2017-4-18 10:22
彭老师,您好,我公司现在有一款服务型软件产品,该产品是接入京东服务市场,客户为京东商家店铺,我们有一个客户有7个店铺,我们收费是定价是8000元,但是京东硬性规定每个店铺交易价格不得低于2000元,而且京东会收取支付到京东平台价款的15%作为佣金,所以我们公司和客户约定,客户支付14000元给京东,然后京东扣除2100元佣金,剩余11900元打款给我公司,我公司只留下约定的价款8000元,剩余3900元返款给客户,这样我只按8000元确认含税收入是否妥当,这样操作是否存在税务风险,还请老师给予指点,谢谢
flybloud 2017-4-1 09:40
彭怀文: 这个问题,我需要知道如果不签署这个融资租赁合同,而是用现款购买的话,是多少钱?
谢谢彭老师答复,现在问题就是领导也不知道用现款买是多少钱,我只能按照37000进入固定资产,在按差额进入未实现融资费用5521(5421+100元留购款),贷银行存款190417  长期应付款 185104.然后每月支付租金15417减长期应付款,同时进财务费用451.75 贷 未实现融资费用451.75,不知道这样做账对否?请彭老师指点。
flybloud 2017-3-31 17:33
彭老师你好,请问我公司通过融资租赁方式购入新车,公司买车实际付款了190417,汽车公司开的发票是37万,另外签了个汽车融资租赁合同一年金额185004,即每月支付利息15417元,另外注明留购价款100元。现在我固定资产是否按37万入账,未确认融资费用:5521 贷方长期应付款185004,然后每月支付15417借长期应付款,财务费用每月分摊多少呢?
jinjin1655 2017-3-7 13:42
彭老师您好,我想咨询大宗商品交易平台的会计处理和税务处理,非常感谢,现在公司处于筹建期间,公司以赚取手续费为收入。
wtmctx 2017-2-4 09:36
彭老师,您好,请教个BOT项目的问题:A公司与政府签订了污水处理BOT项目协议,在当地设立了项目公司B,该项目公司为A公司的控股子公司,由于项目公司没有相关建造施工资质,BOT项目由独立的非关联第三方C公司进行总包施工建设,其中C公司建造过程中所需设备以公开招标的方式对外采购,其中核心的主要设备最终向拥有技术优势的A公司进行采购(价格公允),即最终A公司销售设备给总包方C公司,总包方C公司销售给了B公司,请问A公司此项销售业务是否属于关联交易?(从个体报表看,A公司的客户是C公司,而从合并层面,B公司是A公司的控股子公司,设备最终还是在集团内部,最终卖给了B公司,是否会被定义为关联方),如何判断关联或者非关联,谢谢
alw821 2016-12-21 16:01
彭怀文: 不想变更注册资本难道是捐赠吗?股东捐赠和投资都不涉及企业所得税,但是要涉及增值税。
谢谢,暂时只是一个计划。
alw821 2016-12-21 16:01
彭怀文: 不想变更注册资本难道是捐赠吗?股东捐赠和投资都不涉及企业所得税,但是要涉及增值税。
谢谢,暂时只是一个计划。
alw821 2016-12-15 14:50
彭老师好,请教一个实务问题,A公司市城建集团公司(国有独资)与B公司国家开发银行下属子公司(国有独资)合资成立C公司进行土地一级开发(A公司控股),A公司出资3750万元,B公司出资1250万元,现A公司计划将其在建的一条市政道路项目作为追加投资投入C公司, AB公司均不想变更C公司注册资本,请问如何作账务处理,A、B、C公司分别会涉及那些税费?
coolreg 2016-9-2 19:15
彭老师,您好!请教您个问题:我公司执行的是新会计制度,关于研发费用的资本化支出核算在哪个科目下呢?如果期末未完成如何结转?报表如何列式?我只查到了执行会计准则的核算方法,是通过研发支出,会计制度没有找到,希望老师给予指点,谢谢!
什什果 2016-8-24 09:21
彭怀文: 什么所有权归你们?是模具和样板吗?认证费是指什么认证?认证结果的权属也是归你们吗?外国客户支付几十万美金得到的是什么?
是的,模具和样板是归属我司,认证就是一些产品要出口到国外必须要的UL认证 。国外客户支付此部分也即是此产品的前期开发费用,他承担只是一部分
什什果 2016-8-24 08:50
彭老师,您好,请问我司收国外客户新产品开模 认证费 样板费 几十万美金,所有权归属我司,这个在会计上 税务上怎么处理?另外我司这部分国内供应商开给我们的专用发票能不能抵扣,谢谢
zhennan13579 2016-8-22 17:06
彭老师,你好!最近碰到个棘手的问题不知怎么处理?我们公司是投资公司,主要经营现货,与大宗商品交易中心旗下的挂牌会员签订合作协议的,帮助合作公司代理招揽客户。对于我们公司账务处理很懵,特别是收入确认问题~ 请问是否有相关的资料提供呢?  已关注您的公众号了   望老师能指点下,谢谢
coolreg 2016-8-11 15:34
彭老师,您好!有个问题请教一下,就是软件公司自主研发的软件形成产品,对现有版本的软件产品进行版本和服务升级,也就是迭代的产品发生的相关费用是计入研发还是计入主营业务成本呢?谢谢
半夏定格 2016-7-15 15:06
彭怀文: 子公司是小规模,正好可以申请代开专票,不用购买税控设备。对于外单位职工报销的差旅费,有些地方管理是很严格的,或者一旦稽查绝对是检查的,最好还是正规一点 ...
恩,是啊,谢谢您!我想正规处理,可以我司在工资方面的处理也有很多漏洞。
还是谢谢老师您了!
半夏定格 2016-7-15 14:15
彭怀文: 由于北京员工的社保关系不在福建,如果在福建报销的话,税务可以认为是给关联公司报销而非自己公司员工报销,要么不予税前扣除,要么按照业务招待费处理。这样你 ...
嗯,谢谢您的解答!
北京缴纳社保时金额,是母公司以投资款的名义打过去的,发工资,找股东借款,以现金的形式发放的。
目前2家公司都是小规模。北京子公司账务都是让代理记帐公司做的,也没有购买税控,都没有开票。
那比如,问一-:公司去国外办活动,子公司的员工也有去,那子公司员工的飞机票,这种情况我可以计入相关的成本吗?
问二:之前在实习的时候看到一些企业会请外面的QS 认证员来为公司产品进行检测,公司给报销飞机票,那这样是计入成本、差旅费?
半夏定格 2016-7-15 10:55
彭老师,您好!有个问题想请教下您。比如:在福建的公司是母公司,北京的公司是子公司,北京的子公司只是为了给北京的员工缴纳社医保用,发工资没有发生的其他费用。现北京员工的一些出差费用,都是寄到母公司来报销,那这些报销的机票费用能计入母公司的期间费用里面吗?
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