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chenyiwei

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shenjiyun 昨天 21:26
陈老师,碰到这么一家公司:A公司为农产品加工企业,A公司与农户签订协议,约定由A提供种子与种植技术,由农户在其农田定向培育农产品,A公司与农户提前签订产品收购协议,以固定的价格收购农户固定数量的农产品(合同内的农产品只能由A收购,超出合同的农户可自行处置,农户违约设置了较高的违约成本),请问A公司购买种子以及提供种植服务产生的成本能否作生物资产核算?
weiyeqiang 昨天 16:54
"从资本化资产的前年购置的收购转帐",陈老师知道上面这个ERP里的名词是什么意思吗?
zhanghongxue 昨天 09:04
chenyiwei: 为何合伙协议中未约定分红方式?这种情况是否恰当?仅仅依据未约定分红方式而不计算应扣缴的个人所得税,税务机关是否认可该做法?建议咨询税务专业人士。关键是 ...
陈老师,对于合伙企业的话,年底在报表中一般是需要计提代扣代缴的个人所得税 的吗?这是是必须的吗?
zhanghongxue 前天 15:30
陈老师,请教一个合伙企业的问题,合伙企业当年实现收益,但合伙协议中尚未约定各合伙人的分红比例,年底未分红、未出具分红的决议,请问年底账面是否需要预提个人所得税?
如需预提,账务处理如下是否正确:
年底时做账    借:合伙人资本   贷:应交税金-应交个人所得税
丫头1982 4 天前
陈老师,请教一个问题:某企业适用《小企业会计准则》,2017年税务检查补缴2016年的企业所得税,需要调整2016年的所得税费用吗?2018年缴纳2017年汇算清缴的税款需要调整到2017年吗?《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表 》中“5801  所得税费用  小企业根据企业所得税法规定补交的所得税,也通过本科目核算。”有这样的规定。
286065267 7 天前
chenyiwei: 长投还暂时不能核销。但如果资产和负债已经逐步转入母公司,则母公司个别报表层面应按转入资产、负债的账面价值冲减对该子公司的投资成本,收回资产的账面价值超 ...
陈老师,您说的“冲减对该子公司的投资成本”提现到母公司个别报表上就是长投减少吧?与长投核销有什么区别?
286065267 7 天前
陈老师:我公司是新三板挂牌公司,出于优化资源配置、降低管理成本考虑,决议将下属1家全资子公司注销,将其业务纳入母公司管理核算,并已于2018年5月31日股东大会通过决议,于2018年5月31日在全国中小企业股份转让系统已经公告。但截止2018.6.30子公司注销程序尚未完成,此时编制半年报时,母公司是否将账面长投处置?还是待子公司注销完成时给予处置?谢谢!
roger77FT 2018-6-13 22:27
chenyiwei: 欠付工资账龄很长,但仍符合财务报表列报准则关于流动负债定义中“自资产负债表日起一年内到期应予以清偿”的条件,仍然是流动负债。
欠付工资账龄在1年以内,放在应付职工薪酬科目中是正确的吧,无需调整至其他应付款吧
Conan1976 2018-6-13 16:54
chenyiwei: 由于转股价格不确定,因此对A公司而言没有权益成分,全部是金融负债。如要分拆,则属于一项普通债务+一项衍生工具。如果无法合理确定转股权价值,则全部作为普通 ...
好的,陈老师,谢谢!
嫂嫂自重 2018-6-12 16:35
陈版您好,加期审计中因上市公司存在需纳入合并的结构化主体,子公司层面承担支付现金的义务,扣除门槛收益后的剩余利息,上市公司与有限合伙人五五开。此时利息应当以们门槛收益率作为利息,将剩余收益作为“或有利息”解散时计入利息费用更为合适,还是应当预估日后解散时的收益预估有限合伙人的预期收益率作为利息费用更为恰当。
Conan1976 2018-6-12 15:53
陈老师,还有个问题请教:一家投资机构A公司向一家企业进行投资(目标公司)具体签署的是《可转股债权投资协议》,投资协议主要条款有:         协议约定A向目标公司提供资金**500万元,         投资期间,如发生投资协议2.2-2.7中约定的不利事项时,A公司有权要求提前收回投资;         如A公司在资金到位后一年以内退出,目标公司需支付A公司本金及利息,利率为银行同期存款利率;         如A公司在资金 ... ...
Conan1976 2018-6-12 11:19
chenyiwei: 首先要明确:这是客户受托研发还是企业内部研发项目?研发成果的所有权、使用权和收益权归谁?客户支付的款项是否足以涵盖研发成本?
如果属于客户受托研发,研 ...
好的,谢谢陈老师!
嫂嫂自重 2018-6-11 21:20
陈版您好,限制性股票回购减资的时候,支付的回购款能否是以扣除掉前期股权激励行权代扣个人所得税后的金额作为回购支付的金额呢?是否需要回购对象与公司签署抵债的协议方可?
shenjiyun 2018-6-11 20:52
陈老师,A公司认缴注册了多家子公司,但是A公司一直未实缴出资,注册成立的子公司也未建账核算。这种情况A公司是否需要编制合并报表呢?
roger77FT 2018-6-11 20:14
chenyiwei: 长期挂账,是欠付还是本来就约定需过一年以上之后支付?如果是后者,则列报在“长期应付职工薪酬”项目内。
如果员工离职,不发工资和福利,那账务处理是冲减当 ...
陈版主,长期挂账的应付职工薪酬是欠付的工资,是不是应该调整到其他应付款?
Conan1976 2018-6-11 10:45
陈老师,想和您请教关于生物医药行业的企业在为其客户提供技术开发和转让收入时,收入确认原则是否需采用完工百分比法?目前该公司是采用公司研发项目组以邮件方式和客户沟通项目进度,财务部门收到客户支付的阶段性款项和研发部门编制的技术合同收款确认单,确认项目阶段性里程碑已达成后确认收入。如非前述完工百分比或公司目前的方法,恰当的收入确认原则是什么?
谢谢!
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GMT+8, 2018-6-21 03:06

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